Contador pblico
Enviado por vanesaprovera • 3 de Septiembre de 2021 • Exámen • 1.067 Palabras (5 Páginas) • 138 Visitas
Carrera: Contador Público
Materia: Seminario sobre Sistemas de Información Contable
CONSIGNA
A continuación se presentan los saldos al cierre de ejercicio de la empresa “SEMINARIO SA” al 30/09/11.
Se solicita:
- Calcule el capital (acciones en circulación)
- Realice los ajustes a los saldos en el Libro Diario según las observaciones realizadas por la auditoría y los datos adicionales
- Presente la hoja de trabajo (de 10 columnas) al 30/09/11
- Presente los Estados Contables Básicos al 30/09/11. (Bien Completos con Carátula, Notas, Cuadros, Memoria, Informe del Auditor). Ajustarse a los modelos planteados por las Resoluciones Técnicas Vigentes. Dejo a su elección la actividad de la empresa y datos adicionales para realizar los informes.
- Uno de los principales accionistas de la empresa nos solicita un informe adicional, para evaluar la Gestión del Directorio, que contenga:
- Un análisis horizontal entre el 2010 y el 2011 con explicación de la evolución o involución de los rubros
- Un análisis Vertical que le permita conocer la solvencia, la liquidez y la rentabilidad de la empresa para definir si sigue invirtiendo en ella o no.
Datos:
Los saldos de las cuentas están expresados a moneda de cierre y son los siguientes:
Cuenta | Saldo al 30/9/2010 | Saldo al 30/9/2011 | Oservaciones |
Caja | 11.000,00 | 8.210,00 | El arqueo al cierre presenta: R.O. por seguros correspondientes a Agosto – Setiembre – Octubre y Noviembre $ 1200 (total) y Dinero en efectivo $ 7000 |
Acciones en circulación |
|
| Capital de la Sociedad. Debe calcularlo |
AFIP- Iva a Pagar | 5.000,00 | 0,00 | Impuesto adeudado al cierre |
AFIP- Iva Crédito Fiscal | 0,00 | 19.950,00 | Corresponde a Septiembre 2011 |
AFIP- Iva Débito Fiscal | 0,00 | 32.130,00 | Corresponde a Septiembre 2011 |
Amortización Acumulada Inmuebles | 8.960,00 | 8.960,00 | Depreciación Acumulada |
Banco Galicia cta cte | 40.000,00 | 65.000,00 | La hoja de conciliación figura en otros datos a tener en cuenta |
Banco Galicia Plazo Fijo | 0,00 | 19.200,00 | El Plazo Fijo fue constituido el 15/9/2011, su vto es el 30/10 con un interés de $584 |
Comisiones y Gastos Bancarios | 5.000,00 | 4.800,00 | Devengados durante el ejercicio |
Costo de las Mercaderías Vendidas | 370.000,00 |
| Debe calcularlo según método de Inventario Permanente Ultimo Entrado, Primero Salido |
Deudores por ventas | 21.000,00 | 54.300,00 | De la conciliación surge que existen deudores morosos por $ 4.000. Y un anticipo clientes por $ 500 |
Prestamos a Pagar | 55.040,00 | 0,00 | Préstamo ya cancelado |
Seguros a Pagar | 0,00 | 300,00 | Corresponde al seguro del mes de Agosto 2011 pendiente de pago |
Previsión Para Deudores Incobrables | 1.000,00 | 1.000,00 | Previsión realizada en el ejercicio 2010 |
Documentos a cobrar | 17.000,00 | 63.000,00 | El 50% Vencimiento 30/11/2011 y el 50% restante el 31/12/2012 |
Gastos Administrativos | 6.000,00 | 7.000,00 | Gastos devengados durante el ejercicio |
Deudores en Gestión Judicial | 0,00 | 2.500,00 | El informe del abogado indica que el 50% esta en quiebra y es incobrable. Pertenece a Facturación del ejercicio 2010 |
Gastos de Publicidad | 30.000,00 | 40.000,00 | Devengados durante el ejercicio |
Honorarios negativos | 15.000,00 | 12.000,00 | Corresponde a Honorarios pagados del semestre julio-diciembre ($2000 al mes) |
Ingresos brutos | 15.000,00 | 33.204,00 | Devengado durante el ejercicio |
Ingresos Brutos a Pagar | 12.000,00 | 4.590,00 | Corresponde al mes de cierre de ejercicio |
Inmuebles | 80.000,00 | 80.000,00 | Fecha de compra 1/3/2003. Valor del Terreno 20% |
Instalaciones | 6.000,00 | 6.000,00 | Fecha de compra 15/12/2009 |
Intereses positivos a devengar | 0,00 | 584,00 | Corresponden al Plazo Fijo |
Luz, Teléfono | 26.000,00 | 37.500,00 | Prorratear 50% adm/50% Comercializ. |
Mercaderías | 20.000,00 | 176.100,00 | Existencia Inicial = 1.000 unidades y la Existencia Final = 2000 unidades (La composición de la cta Mercaderías se encuentra en otros datos) |
Moneda extranjera | 0,00 | 76.000,00 | Son U$S 20.000 |
Proveedores | 15.000,00 | 85.000,00 | El saldo de esta cuenta incluye un anticipo a Proveedores (para fut.comp. de Merc) por $ 2000 |
Reserva legal | 10.000,00 | 10.000,00 | Reserva Legal |
Resultados No Asignados | 5.000,00 | 38.000,00 | Todavía no se determinó su asignación |
Rodados | 0,00 | 110.000,00 | Fecha de compra 20/02/2010 |
Seña por compra de Inmuebles | 0,00 | 50.000,00 | El 25/6 se deja una seña para futura compra de inmueble |
Ventas | 500.000,00 | 1.106.800,00 | Corresponde a Vta. Neta, la composición mensual la encuentra en otros datos |
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