División funcional de la entidad

División funcional de la entidad

Como consecuencia de la división y especialización del trabajo podemos distinguir tres áreas fundamentales en la empresa que son

a) área operativa

b) área administrativa

c) área financiera

Área operativa: los departamentos de esta área son aquellos que ejecutan las funciones fundamentales para las cuales se creo la entidad

Área administrativa: en esta área se incluyen los departamentos que dan servicios a todas la organización y sirven de apoyo a las labores de la administración

Área financiera: aquí se ubican los departamentos de contabilidad, auditoria, costos, presupuesto, contraloría, tesorería, gerencia financiera, etc. En el área financiera existen departamentos que son: operativos, de control e información.

La tesorería y sus departamentos son operativos-

Director financiero

Los principios de organización y sistematización establecen con la conveniencia de que las estructuras de las entidades se organicen por funciones afines.

Funciones del tesorero

El tesorero es el custodia y encargado del manejo de las dispinbilidades de la empresa, debe mantener informada la administración de las disponibilidades y su manejo así como de los programas de desembolsos y de ingresos.

El presupuesto de cada es la herramienta fundamental del tesorero ya que este instrumento le permite un eficiente manejo del efectivo.

Las funciones del tesorero

En una empresa el tesorero es el ejecutivo financiero esencialmente responsable de todas las funciones que se catalogan bajo el encabezado general de administración del dinero como lo hemos hecho ver esto significa que el tesorero actual fundamentalmente actúa como el custodio de los fondos de una empresa guarda en deposito los fondos de que dispone para beneficio de la compañía y los desembolsa solamente cuando se le autoriza

Los deberes asignados al tesorero por los estatutos

1 supervisar teniendo la custodia y asumiendo la responsabilidad de todos los fondos y valores de la empresa

2 mantener cuentas bancarias en los bancos señalados

3 tener disponibles para cualquiera de los directores los libros y registros de la empresa

4 preparar los estados sobre la situación financiera de la compañía para todas las juntas regulares de los directores y un informe completo para la junta anual de accionistas

5 recibir los dineros que se adeuden a la empresa

6 llevar los registros que proporcionen una cuenta completa de los dineros recibidos personalmente los pagos por las cuenta de la sociedad

7 firmar los certificados de acciones del capital social de la compañía, en unión del presidente o vicepresidente.

8 firmar todos los cheques las letras de cambio y los pagares en unión de algún otro funcionario que pueda designar el consejo de administración.

9 aconsejar a la sociedad sobre cuestiones financieras

10 tener la custodia del libro de acciones del capital y preparar el pago de dividendos

11 prepara y presentar los informes de impuestos

12 ejecutar todos los demás deberes relacionados con la oficina y cualquier obligación que se presente y pueda señalar el consejo de administración

Generalmente las estipulaciones de los estatus son breves y muchos de los deberes se les delegan por acuerdo especiales del consejo o de sus comités y por arden de los funcionarios ejecutivos de mayor jerarquía tal como el presidente y el presidente del consejo. Estos deberes son de carácter temperar que generalmente terminan con un informe a la junta o son de naturaleza general que representan funciones señaladas permanentemente.

Las áreas principales de responsabilidad del tesorero

1 provisión del capital. Establecer y ejecutara programas para suministrar el capital necesario para el negocio, incluyendo la procuración de capital y el mantenimiento de los arreglos financieros requeridos

2 relaciones de los inversionistas. Establecer y mantener un mercado adecuada ahora kis fakires de ka sicuedad y conservar los puntos de contacto con banqueros analistas financieros y accionistas

3 financiamientos a corto plazo. Mantener las fuentes adecuadas para el préstamo normales de la compañía en bancos comerciales y en otras instituciones de préstamo

4 banca y custodia. Llevar a cabo los arreglos bancarios para la recepción, custodia y desembolso de los dineros y valores de la compañía mas la responsabilidad de los aspectos financieros en las transacciones con bienes raíces

5 crédito y cobranza. Dirigir el otorgamiento de crédito y cobro de cuentas y supervisar los arreglos para el financiamiento de ventas, como los pagos a plazo y planes de arrendamiento

6 inversiones. Invertir los fondos de la compañía según se requiera y establecer y coordinar las políticas para manejar las inversiones en fondos de pensiones y fideicomiso similares

7 seguros. Proveer la cobertura según se requiera

Deberes asignados por el tesorero a personal

Muchos tesoreros delegan la mayor parte de los detalles de su trabajo miembros de su personal y dedican su atención a la supervisión, estudio y adopción de procedimientos que estén de acuerdo con las políticas de la sociedad

De modo similar cuando el tesorero esta a cargo del intercambio de bonos su personal ejecuta el trabajo real de manejar el registro y el pago de cupones.

Generalmente el otorgamiento de crédito lo maneja el gerente de crédito quien tiene una gran responsabilidad pero que esta a las ordenes del tesorero.

Subtesorero

El subtesorero es el funcionario de la sociedad que auxilia al tesorero en el cuidado, custodia, recibo y desembolso de los fondos de la compañía

Los subtesoreros desempeñan cualquiera obligación que les asignen el tesorero o el consejo de administración y auxiliar

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