CONSTRUCCIONES ANDINAS S.A.C.

CONSTRUCCIONES ANDINAS S.A.C.

Periodo:      2015

Enunciado: La empresa Construcciones Andinas S.A.C. se dedica a la ejecución de obras civiles para terceros, actividad en la que se encarga de asumir todos los costos necesarios para la respectiva construcción.

[pic 1]Sobre el particular, nos presenta el siguiente estado de situación financiera al 31/12/2014.

EFECTIVO Y EQUIVALENTE DE EFECTIVO

• Caja                                                                                                      12 500.00
• Banco de Crédito Nº Cta. 600 1425 4527 en el banco Interbanck                       7 456 250.00

CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES-TERCEROS

• Cliente EMP NACIONAL DE PUERTOS S A con RUC 20100003199 de la factura Nº 001-21311por                                                                                                       2 000 000.00
• la empresa  ELECTRICIDAD DEL PERU ELECTROPERU S A con RUC 20100027705  de la factura Nº 001-21312 por                                                                                      789 922.50

CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS

• Préstamo a la empresa 20174316253 PERUANA DE VIGILANCIA Y PROTECCION S.A

RE Nº 20  01/10/2014                                                                                           2 162 975.00

SERVICIOS Y OTROS PAGADOS PRO ANTICIPADO

• Se ha contratado  y pagado un seguro a la empresa PACIFICOS SEGUROS con RUC 20100017904  por                                                                                                       158 000.00

INVERSIONES EN VALORES

• Se ha comprado acciones representativas de capital de la empresa PROTECCION Y SEGURIDAD S.A. con RUC 20453933211                                                            281 500.00

INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO Y DEPRESIACION

SISTEMA DE PENSIONES Y SALUD POR PAGAR

• IGV                                                                                                             203 625.00
• IMPUESTO A LA RENTA                                                           193 072.50
• ES SALUD                                                                                              42 500.00
• AFP INTEGRA                                                                                122 250.00

REMUNERACIONES POR PAGAR

• Sueldo por pagar a empleado                                                                               3 270 750.00

CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES-TERCEROS

• Proveedor SETOP S.A.C.  Con RUC 20549031626 con factura Nº 0101- 401762

Por                                                                                                                             7 115500.00

OBLIGACIONES FINANCIERAS

• Préstamo del banco Interbank con RUC 20100053455   con abono en cuenta corriente

                                                                                                                                 592 000.00

Las operaciones realizadas por la empresa durante el año 2015fueron las siguientes:

1.- se cobra la totalidad de las facturas pendientes por cobrar al 31/12/2014

• El 02/01/2015 se cobra  cliente EMP NACIONAL DE PUERTOS S A con RUC 20100003199 por 2 000 000.00 de soles de la factura Nº 001-21313   con Deposito en cuenta corriente Nº Cta. 600 1425 4527 en el banco Interbanck
• El 02/01/2015 a la empresa  ELECTRICIDAD DEL PERU ELECTROPERU S A con RUC 20100027705 por 789 922.50 de soles de la factura Nº 001-21314 con Ch/. 0058.

2.- Con fecha 02/01/2015, se suscribe un contrato de construcción con PETROLEOS DEL PERU PETROPERU SA con RUC  20100128218  cuyo monto total asciende a S/. 125'000,000.00

 De acuerdo a dicho contrato, se ha recibido un 25%  como anticipo que será aplicado en cada valorización  mediante factura Nº 001-21315 , el cual fue garantizado con una carta fianza emitida por SECREX CIA DE SEGUROS DE CRED Y GARANTIA con  RUC 20109068498, la cual ha originado costos financieros por S/. 1'400,000, los mismos que  fueron cargados a la cuenta corriente de la empresa y trasferidos al del proveedor con factura Nº 002-796.

La empresa se obliga a ejecutar la obra en 12 meses.

3.- El 05 de Febrero, la empresa adquiere materiales de construcción por un monto 8 100 000.00 S/. Más IGV de, del proveedor SETOP S.A.C.  Con RUC 20549031626con factura Nº 0101- 458762. Y consumo en la producción.

4.-  Se reconocen las remuneraciones del periodo Febrero 2015 con fecha 28/02/2015 por 4 472 271.91 S/.

• Sueldo y salarios       4 472 271.92

• Es salud                        402 504.47
• Seg. Compl. De R.       125 223.62
• Conafovicer                    62 611.81
• Renta de 5ta categoría    25 600.00
• Afp Integra                   640 000.00

Y se paga con boleta de planilla con cargo en cuenta corriente el 15/03/2015 el gasto del personal y tributos.

5.- AL 31/03/2015 se reconoce un estado de avance de 40% de la obra y nos emiten factura Nº 001-21316 depositándonos en nuestra cuenta corriente Banco Interbank.

6.- El 05 de Abril se compró materiales al contado por un valor de 12 150 000.00 más IGV con factura Nº 0101- 458990 a la empresa SETOP S.A.C.  Con RUC 20549031626, se paga con depósito en cuenta. El integro se consume en la obra.

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