Taller Programa y Plan de auditoría - AA2 EMPRESA: PROSOL SERVICIOS C.A

Taller Programa y Plan de auditoría - AA2 EMPRESA: PROSOL SERVICIOS C.A.

Prosol Servicios es una empresa de outsourcing, encargada de contratar, subcontratar, tercerizar o externalizar recurso humano.

El Outsourcing, llamado en español subcontratación, tercerización o externalización, es un proceso económico en el que una empresa toma fondos destinados a la ejecución de determinadas tareas y se los entrega a una empresa externa especializada que es quién se encarga de ejecutar estas tareas por medio de un contrato.

Hay dos tipos fundamentales:

• En los que se puede subcontratar sólo el personal, aportando la empresa los recursos que ocupe ese personal
• Contratar tanto el personal como los recursos.

Usualmente se ha usado el término de outsourcing junto con el de offshore, en este caso se refiere a cuando esta subcontratación se da en sitios fuera del país de origen de la empresa.

No debe confundirse la subcontratación con la contratación de servicios de una empresa externa. En el primer caso, se da un intercambio de información, confianza y coordinación, inclusive hasta una pequeña parte de cesión de responsabilidades corporativas, mientras en el segundo caso, la empresa contratante sólo indica cual es el trabajo que se desea contratar y la segunda lo ejecuta en un tiempo determinado.

METAS DEL OUTSOURCING

Las metas principales son

• Centralización en las actividades propias de la empresa
• Entregar las tareas colaterales a empresas externas
• Reducción de costos.
• Reducción de riesgos
• Reducción de manejo de activos

• Reducción de personal directo

1. Objetivos y alcance de la auditoría. Objetivos

• Cumplir con requisitos externos, esto es cumplimiento de los requisitos para

la certificación ISO 9001.

• Comprender la importancia del proceso de la actividad de Auditoria Interna

y como a partir de este entendimiento genera valor el equipo de control interno y/o auditoria.

• Entender las principales etapas del Proceso Auditor con el fin de enfocar la

Auditoria a los Objetivos de la entidad y la administración de riesgos.

• Aplicar en la práctica una metodología de auditoria basada en riesgos que

apoye el cumplimiento de los objetivos de la entidad.

• Verificar conformidad con requisitos contractuales
• Evaluar la compatibilidad y alineación de los objetivos del sistema de

gestión con la Política del sistema de gestión y los objetivos generales de la organización.

• Determinar la efectividad del sistema de gestión.

Alcance

Realización de las auditorías a sistemas de gestión, así como servir de directriz sobre la evaluación de competencia de los individuos involucrados en el proceso de auditoría, incluyendo el personal que maneja el programa de auditoría, los auditores y los equipos de auditoría.

Esta es aplicable a toda la organización que requieren llevar a cabo auditorias internas o externas a sistemas de gestión o manejar un programa de auditoría.

Se llevarán a cabo auditoría por departamento, el equipo de auditoría determinará la fecha, hora de la auditoría y comunicará al departamento asignado la fecha de la realización de la auditoría.

1. Procesos a ser auditados.

1. Sistema de Gestión de Calidad.

1. Reclutamiento y selección de personal.
2. Entrenamiento y Competencia del Personal.
3. Nómina y Servicios al Personal.
4. Contabilidad.
5. Cuentas por pagar.
6. Compra y proveedores.
7. Ventas y Facturación.
8. Mercadotecnia.
9. Mantenimiento de infraestructura y transporte (Servicios Generales)
10. Credito y Cobranza.
11. Control de Calidad.
12. Mejora Continua y Costos de Calidad.
13. Servicio a Clientes.
14. Salud Integral y Seguridad Laboral.

1. Criterios de auditoría y documentación de referencia.

El criterio de auditoría seleccionado es la auditoría vertical, donde el auditor evalúa todos los elementos, pero en solo uno o varios departamentos.

Esta actividad se realiza con el objeto de verificar si están bien redactados, si son complejos y si cubren las actividades que deben cubrir; durante esta etapa se preparan listas de verificación, que le servirá de guía al auditor en la visita al terreno.

Los documentos principales son:

• Una lista de verificación (Check list).
• Formulario para informar lo observado.
• Formulario para documentar la evidencia que respalda las conclusiones del auditor.

1. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.

1. Métodos de auditoría a utilizar.

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