PROGRAMA ESPECÍFICO DE AUDITORÍA PARA CAPITULO 1000

No.

Procedimiento

mar-17

Referencias

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 SELECCIÓN DEL SISTEMA DE MUESTREO ADECUADO PARA LA AUDITORIA

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 CALCULO DEL SISTEMA DE MUESTREO DE ACUERDO A LA GUÍA 530

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 VERIFICAR QUE LAS CIFRAS PRESENTADAS EN LOS ESTADOS DE RESULTADOS PROVENGAN DE REGISTROS CONTABLES.

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 REALIZAR Y ENTREGAR EL OFICIO AL ENTE AUDITADO PARA RECABAR LAS PÓLIZAS A AUDITAR

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 VERIFICAR QUE LOS PAGOS DE SUELDOS Y RELATIVOS SE HAYAN REALIZADO EN BASE A TABULADORES AUTORIZADOS. EN CASO DE DETECTARSE INCREMENTOS SALARIALES O PAGOS ADICIONALES A LOS CONCEPTOS CONTENIDOS EN LOS TABULADORES AUTORIZADOS, VERIFICAR QUE HAYAN SIDO DEBIDAMENTE JUSTIFICADOS Y AUTORIZADOS.

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6

 VERIFICAR QUE LOS PAGOS DE SUELDOS Y RELATIVOS SE HAYAN REALIZADO CONSIDERANDO LA ASISTENCIA DE PERSONAL Y SUS INCIDENCIAS (ALTAS, BAJAS, INCAPACIDADES, MODIFICACIONES DE SALARIOS, PERMISOS SIN GOCE DE SUELDOS, PERMISOS CON GOCE DE SUELDOS, SANCIONES, ETC.).

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VERIFICAR QUE EL ENTE AUDITADO CUMPLIÓ EN TIEMPO Y FORMA CON LAS OBLIGACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL OBLIGACIONES FISCALES DERIVADAS DE LA RELACIÓN LABORAL CON SU PERSONAL ADSCRITO DURANTE EL PERIODO SUJETO A REVISIÓN.

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 ANÁLISIS DE LA ESTRUCTURA ORGÁNICA DEL ENTE AUDITADO Y PLANTILLAS DE PERSONAL, CON LA FINALIDAD DE IDENTIFICAR LA EXISTENCIA DE NEPOTISMO ADEMÁS DE SELECCIONAR UNA MUESTRA REPRESENTATIVA DE TRABAJADORES PARA EFECTUAR VISITAS A LOS DEPARTAMENTOS CORRESPONDIENTES VERIFICANDO QUE EL PERSONAL
ADSCRITO EFECTIVAMENTE PRESTA SUS SERVICIOS EN EL ENTE AUDITADO BAJO LA CATEGORÍA CORRESPONDIENTE AL PUESTO QUE DESEMPEÑA.

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VERIFICAR EL CALCULO DEL AGUINALDO QUE HAYA SIDO DEBIDAMENTE CALCULADO.

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 ELABORACIÓN DEL INFORME PRELIMINAR DE RESULTADOS RELATIVO A ESTE RUBRO.

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