Derecho Fiscal 1

TEMA I

PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES DE LAS

CONTRIBUCIONES.

1.1 NOCIÓN CONSTITUCIONAL DE CONTRIBUCIÓN.

1.2 LOS PRINCIPIOS DEL ORDEN JURÍDICO GENERAL SON APLICABLES AL

MISMO TIEMPO QUE LOS QUE NORMAN ESPECÍFICAMENTE A LAS

CONTRIBUCIONES.

1.3 LA POTESTAD CONSTITUCIONAL EN MATERIA DE CONTRIBUCIONES.

1.3.1 LA POTESTAD DE LA FEDERACIÓN, DE LOS ESTADOS, DEL

DISTRITO Y DE LOS MUNICIPIOS.

1.3.2 LA MÚLTIPLE CONTRIBUCIÓN POR UNO O VARIOS TITULARES DE LA

POTESTAD

FISCAL, EN EL PLANO INTERNO Y EN EL INTERNACIONAL.

1.3.3 SISTEMA NACIONAL DE COORDINACIÓN FISCAL Y LA

COLABORACIÓN ADMINISTRATIVA ENTRE LA FEDERACIÓN Y LAS

ENTIDADES FEDERATIVAS.

1.3.4 COMPETENCIA DE LAS AUTORIDADES ADMINISTRATIVAS Y

ORGANISMOS AUTÓNOMOS EN MATERIA FISCAL.

1.4 CONTRIBUYENTES Y OTROS OBLIGADOS CONFORME A LA CONSTITUCIÓN.

1.4.1 CRITERIOS DE VINCULACIÓN ENTRE LOS HECHOS CAUSA DE LAS

CONTRIBUCIONES Y LOS TITULARES DE LA POTESTAD FISCAL.

1.4.1.1 NACIONALIDAD.

1.4.1.2 RESIDENCIA.

1.4.1.3 LUGAR DEL HECHO GENERADOR.

1.5 PODERES PÚBLICOS Y SUS ATRIBUCIONES EN MATERIA DE

CONTRIBUCIONES

1.5.1 EL CONGRESO DE LA UNIÓN Y LA FORMACIÓN DE LA LEY DE

CONTRIBUCIONES.

1.5.2 EL SENADO DE LA REPÚBLICA Y LA APROBACIÓN DE LOS TRATADOS

RELACIONADOS CON CONTRIBUCIONES.

1.5.3 LA CÁMARA DE DIPUTADOS Y LA APROBACIÓN DEL PRESUPUESTO DE

EGRESOS.

1.5.4 EL EJECUTIVO FEDERAL Y LAS INICIATIVAS DE LEY, DECRETOS,

REGLAMENTOS Y LAS CIRCULARES EN MATERIA FISCAL.

1.5.4.1 LA ADMINISTRACIÓN PÚBLICA HACENDARIA Y LA APLICACIÓN DE LA LEY

FISCAL.

1.5.5 EL PODER JUDICIAL DE LA FEDERACIÓN Y LA JURISPRUDENCIA.

1.5.6 LOS PODERES DE LOS ESTADOS Y SUS ATRIBUCIONES EN

MATERIA DE CONTRIBUCIONES.

1.5.7 LAS ATRIBUCIONES Y EL PRINCIPIO DE ANUALIDAD PRESUPUESTARÍA.

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1.6 SISTEMA DE CONTRIBUCIONES Y EL PRINCIPIO DE ANUALIDAD

PRESUPUESTARÍA.

1.6.1 LA MATERIA DE LAS CONTRIBUCIONES Y CLASIFICACIÓN, LAS

CONTRIBUCIONES SOBRE:

1.6.1.1 INGRESOS Y LAS UTILIDADES.

1.6.1.2 BIENES.

1.6.1.3 GASTO.

1.6.1.4 COMERCIO EXTERIOR

1.6.1.5 CONSUMO.

1.6.2 DEFINICIÓN DE LAS BASES GRAVABLES Y DE LAS TASAS PARA

FORMAR CADA CONTRIBUCIÓN Y SU EFECTO EN EL SISTEMA.

1.6.3 LEY DE INGRESOS Y PRESUPUESTO DE EGRESOS.

1.6.4 GARANTÍA DE ANUALIDAD DE LA LEY FISCAL.

1.7 PRINCIPIO DE LEGALIDAD EN MATERIA FISCAL Y SUS EXCEPCIONES.

1.8 TRATADOS INTERNACIONALES EN MATERIA FISCAL Y SUS EXCEPCIONES.

1.9 INTERPRETACIÓN CONSTITUCIONAL E INTERPRETACIÓN DE LEYES

Y TRATADOS SOBRE CONTRIBUCIONES.

1.10 GASTO PÚBLICO Y LOS OTROS FINES DE LAS CONTRIBUCIONES.

1.10.1 PLAN, PROGRAMAS Y PRESUPUESTO PÚBLICO.

1.10.2 GASTO PÚBLICO.

1.10.3 FINES DE POLÍTICA ECONÓMICA Y SOCIAL.

1.10.4 PROPÓSITO DEL LEGISLADOR Y LOS EFECTOS DE LAS

CONTRIBUCIONES.

1.10.5 POLÍTICA FISCAL.

.

1.11 PROPORCIONALIDAD Y EQUIDAD DE LAS CONTRIBUCIONES.

1.11.1 PRINCIPIOS DE CAPACIDAD ECONÓMICA, CAPACIDAD

CONTRIBUTIVA Y DEL BENEFICIO.

1.11.2 PROPORCIONALIDAD.

1.11.3 EQUIDAD.

1.11.4 GARANTÍA DE NO CONFISCACIÓN.

1.11.5 GARANTÍA DE MULTA NO EXCESIVA.

1.11.6 FIN ÚLTIMO DE JUSTICIA DE LAS CONTRIBUCIONES EN EL

SISTEMA DE CONTRIBUCIONES.

1.11.7 OTRAS ACEPCIONES DE LA JUSTICIA FISCAL.

1.12 CONTEMPORANEIDAD DE LA LEY DE CONTRIBUCIONES CON LA

REALIZACIÓN DEL HECHO GENERADOR.

1.12.1 HECHO GENERADOR.

1.12.2 GARANTÍA CONSTITUCIONAL DE IRRETROACTIVIDAD DE LA LEY.

1.12.3

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