Preguntas finanzas

PREGUNTAS FINANZAS

1) Qué es el estado de flujo de efectivo?

R= Son los ingresos y salidas de efectivo, muestra la capacidad de la empresa para generar efectivo y equivalentes de efectivo y necesidades de liquidez. Se presenta por separado las actividades de operación, inversión y financiamiento.

2) ¿Cómo financia sus recursos una empresa?

El primer financiamiento se realiza a través del aporte de los socios (Llamado financiamiento Interno). Otras formas de obtener financiamiento se da través de los préstamos de entidades (Financiamiento de terceros).

3) ¿Qué pasa si el flujo de caja es negativo?

Si es de un mes no hay problema, pero si ya es por periodos consecutivos se tendría que evaluar los motivos.

4) Diferencias entre Warrant y Certificado de Deposito

El Warrant es el título valor que otorga un derecho prendario mientras que el certificado de depósito otorga un poder jurídico sobre el bien, la propiedad. El Warrant tiende a ser accesorio, ya que no se puede prendar algo que no es de uno. Primero tengo la propiedad, luego tengo derecho reales de garantía, por lo tanto si no acredito la propiedad no podré prendar.

5) Evaluación presupuestal Se evalúan si se han cumplido con los objetivos previstos en el presupuesto.

6) ¿Qué se entiende por planeamiento Tributario-Financiero? Revisar que impuestos se va a pagar, cuanto voy a pagar por personal? Tributos laborales y participación de los accionistas.

7) ¿Cuáles son los elementos de la deuda? Deuda insoluta, tasa y periodo de tiempo.

8) ¿Qué tipos de financiamiento, productos financieros hay en el mercado? Leasing, crédito al consumo

9) ¿Cuáles son los elementos que intervienen en cada fuente de financiamiento?

El Importe de la deuda, el interés (tasa), y el tiempo

10) El interés que cobra los bancos es legal? Donde ser refleja?

Si es legal. Reflejado en la ley 26702 de la Superintendencia de Banca y Seguros.

11) Ventajas y desventajas del arrendamiento financieros – NIC17

Ventajas: Se preserva el capital de trabajo la empresa para poder utilizarlo en cualquier otra actividad. Se tienen más posibilidades de reemplazar un equipo viejo por un equipo nuevo.

Desventajas: Los arrendamientos suelen ser más costosos que los créditos bancarios por requerir una amortización más acelerada de capital lo que incrementa los costos financieros de las empresas.

No es posible hacerse de la propiedad del activo hasta tanto no termina el contrato de arrendamiento, momento en que se perfecciona su transmisión.

12) Que es un capital de trabajo y para qué sirve.(AC-PC)

El capital de trabajo es el exceso entre el activo corriente sobre el pasivo corriente.

Es una medida interna de liquidez, sirve para tomar conciencia de la capacidad de pago de la empresa.

Es una medida de la capacidad que tiene una empresa para continuar con el normal desarrollo de sus actividades en el corto plazo. El capital de trabajo sirve única y exclusivamente para las actividades propias del giro del negocio

13) Cuáles son las funciones básicas de las finanzas.

Obtener recursos (dinero) en las mejores condiciones.

Aplicar el dinero a una actividad rentable que me permita pagar las amortizaciones mensuales y aun me quede algo(sobrante)

14) Quienes son los usuarios de información financiera.

Proveedores, Clientes, Bancos, Sunat, Inversionistas, Accionistas, Prestamistas, Conasev Sindicato de trabajadores.

Accionista: Persona que compra acciones.

Inversionista: Soy un prestamista. Le importa ganar bien más intereses.

15) Para que se prepara los estados financieros.

El objetivo de los estados financieros es proveer información sobre el patrimonio del ente emisor a una fecha y su evolución económica y financiera en el período que abarcan, para facilitar la toma de decisiones económicas.

a. Los EEFF, se preparan para:

• Proporcionar a los accionistas u otros que tengan que ver directamente con el negocio de la empresa, la información útil que se les posibilite comparar y evaluar el capital de trabajo.

• Permite evaluar la capacidad de la administración en cuanto al uso eficaz de los recursos.

• Informar acerca de las transacciones mercantiles de la empresa, a fin de conocer la capacidad generadora de las utilidades.

• A través de los eeff se conoce si es conveniente invertir, endeudarse o vender.

• La información financiera se debe realizar en forma periódica y con ciertas predicciones que sean comparables con los eeff reales.

16) Que son estados financieros y cuáles son los básicos.

Son cuadros elaborados de acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados (PCGA) y que muestran la situación económica y financiera a una fecha determinada.

Los estados financieros básicos:

• Balance General-Estado de Situación Financiera

• Estado de ganancias y pérdidas-Estado de Resultados Integrales

• Estado de cambios en el patrimonio neto

• Estado de flujo de efectivo

17) Que es el punto de equilibrio y para qué sirve. Es aquel punto de actividad (volumen de ventas) donde se unen los ingresos y los costos, es decir son iguales y no existe utilidad (ganancia) ni perdida.

18) Que es el factoring. Cesión a un factor o intermediario los derechos de cobro a clientes a un determinado precio. En la cesión se traslada el riesgo.

Consiste en que una empresa especializada-Sociedad Factoring-se encarga de cobrar los derechos de cobro de otras empresas. Así la empresa que tenga letras de cambio o facturas pendientes de cobro y necesite liquidez pueda venderlas antes de su vencimiento a la Sociedad Factoring para que esta se encargue de cobrarlas.

19) Que son letras en descuento.

a. Es una operación de crédito por el cual un banco anticipa al tenedor de la letra de cambio, un importe de dinero descontando por anticipado los intereses y comisiones a dicha letra de cambio. El deudor de la letra deberá pagar el importe al banco. Si en caso el deudor de la letra no cumpliera con la deuda, el banco cargará contra la cuenta corriente de la empresa tenedor. En las Letras en Descuento, el Banco no asume el riesgo de la cobranza.

b. El descuento de letras como instrumento de financiación es disponer de los fondos necesarios para cumplir los compromisos comerciales por lo que las empresas no necesitan esperar hasta el día del vencimiento para cobrarlos a sus clientes, sino únicamente descontarlos en una institución de crédito específicamente las bancarias. Esta operación consiste en lo siguiente: el girado o poseedor de la letra obtiene anticipadamente (antes de la fecha de vencimiento) el valor de la letra rebajado los intereses, gastos de cobranza, impuestos, etc. La cual recupera la suma al momento en que el aceptante cancela el documento a la fecha de vencimiento. La firma poseedor de la letra (la que recibe el anticipo) se hace responsable ante el Banco de que el valor del documento será cubierto a la fecha de vencimiento, aunque el aceptante no pueda hacerlo.

20) Quien dirige totalmente una empresa.

El que dirige la empresa es el Directorio.

El gerente ejecuta las órdenes (funciones) del Directorio.

21) Básicamente cuales son las funciones del gerente.

El gerente ejecuta las órdenes (funciones) del Directorio.

Representación del negocio

Dirigir, coordinar, supervisar y dictar normas para el eficiente desarrollo de las actividades de la Entidad en cumplimiento de las políticas adoptadas por el Directorio.

22) Quienes son los responsables de los estados financieros.

Los responsables de los EEFF son la Gerencia y el Directorio.

23) Quienes son los responsables de las notas a los estados financieros.

Los responsables de las Notas a los EEFF son el Gerente y el Directorio. Quien debe preparar las notas es el Contador pero generalmente lo hace el Auditor Externo.

24) Para qué sirven los estados financieros.

a. Con el fin de conocer la situación financiera y los resultados económicos obtenidos en las actividades de su empresa a lo largo de un período.

b. Que sirven para mostrar la situación la situación económica y financiera a una fecha determinada. (PRIMORDIAL)

25) Cuál es la diferencia de provisión y reserva.

PROVISION RESERVA

Ingreso o gasto real estimado para llegar a la utilidad. Es un porcentaje del resultado positivo del ejercicio

Son apropiaciones tomadas directamente las utilidades líquidas.

No puede superar el 20% del capital suscrito y pagado.

26) Cuáles son las notas básicas en los estados financieros, y cuantas notas deben ser las adecuadas.

a. Las notas básicas:

Constitución

Principios y Prácticas Contables

Contingencias: Juicios a favor, Juicios en contray Contingencia Tributaria.

Las notas a los estados financieros quien debería prepararlas, pero generalmente quien las prepara.

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