PLAN DE REVICION

INSTITUTO TECNOLOGICO DE TEHUACAN

EMPRESA:

ISSSTE CLINICA HOSPITAL TEHUACAN

PROYECTO

RESTRUTURACION DEL PROCESO CONTABLE DE LOS INGRESOS Y EGRESOS

ALUMNO:

JESÚS SANTOS JIMÉNEZ

LIC. EN CONTADURIA

ASESOR INTERNO:L.A.E. ENRIQUE NICOLÁS HERRERA.

ASESOR EXTERNO: L.A.E. MARÍA GUADALUPE RUIZ FERNANDEZ.

TEHUACÁN, PUEBLA DE 2013.

INDICE

CAPITULO I

INTRODUCCIÓN

EL INSTITUTO DE SEGURIDAD Y SERVICIOS SOCIALES DE LOS

TRABAJADORES DEL ESTADO (ISSSTE).

Tiene como misión, Contribuir a satisfacer niveles de bienestar integral de los trabajadores al servicio del Estado, pensionados, jubilados y familiaresderechohabientes, con el otorgamiento eficaz y eficiente de los seguros, prestaciones y servicios, con atención esmerada, respeto, calidad y cumpliendo siempre con los valores institucionales de honestidad, legalidad y transparencia.

El ISSSTE de Tehuacán, buscar controlar sus ingresos y egresos, que realiza durante, el año, por lo cual tiene la necesidad de realizar un Plan de revisión, en el proceso contable de sus ingresos y egresos.

Por lo tanto se busca elaborar un plan de revisión, de los registros contables del ISSSTE, los cuales sirven como base para calcular los resultados de las operaciones de la misma. El proceso de registro de las transacciones requiere que sea hecho simultáneamente con las operaciones y en la medida en que se producen las operaciones.

Con este plan de revisión podemos llevar de una forma detallada la secuencia de pasos que deben seguirse para analizar los saldos de las diferentes partidas u operaciones realizadas durante un determinado tiempo. Así mismo asegurar que las cuentas con auxiliares se encuentren conciliadas con el saldo de las cuentas relacionadas con el mayor, o que todas las acumulaciones que correspondan al ejercicio hayan sido registradas en el período. En este sentido, uno de los principios contables más importantes y aplicables en todo el proceso es el de asociación o apareamiento de ingresos y egresos.

JUSTIFICACIÓN

La realización de este proyecto, tiene como objetivo, que el ISSSTE clínica hospital de Tehuacán. Tenga de forma detallada todos los movimientos que se generan durante el año.

Por lo cual podrá realizar sus proyecciones para el año siguiente, y poder realizar su presupuesto. Por tal motivo diseñara un plan de revisión al DEL PROCESO CONTABLE DE LOS INGRESOS Y EGRESOS.

Dicho Plan revisión contiene las normas y procedimientos que la clínica utiliza para llevar un mejor control de todos sus ingresos, así mismo de sus egresos que realiza durante el año.

Así mismo las disponibilidades financieras, que dispone la clínica para garantizar los diferentes tipos de pagos que se generan, relacionados al pago de, proveedores, servicios y el pago de viáticos y pasajes.

Cuyo propósito es mantener actualizados todos los recursos asignados en el presupuesto e integrar de forma precisa y veraz todos los pagos generados en la clínica, teniendo toda la documentación diversa, la cual respalda cada movimiento, así mis se hará mas trasparente la administración de los ingresos y egresos, y su disponibilidad de fondos para el pago de los gastos generados en dicha clínica.

OBJETIVO GENERAL

Implementación de un Plan de Revisión en el proceso contable de los ingresos y egresos que se generan la CLÍNICA HOSPITAL Del ISSSTE TEHUACÁN. Examinar los sistemas y procedimientos implementados, revisar las operaciones, transacciones, registros e informes, comprobar el cumplimiento de las normas, disposiciones legales y políticas aplicables a la Oficina en el desarrollo de susactividades, examinar la asignación y utilización de los recursos financieros, humanos y materiales, y revisar el cumplimiento de los objetivos y metas fijados en los programas a cargo de la Oficina de Recursos Materiales y Servicios Generales.

OBJETIVOS ESPECÍFICOS.

 Planear, coordinar y controlar las actividades relacionadas con la administración de los recursos financieros del ISSSTE.

 Supervisar mensualmente la recaudación de los ingresos por concepto de cuotas y aportaciones.

 Consolidar la información presupuestal, contable y financiera de la clínica para los reportes requeridos.

 Coordinar las actividades del departamento con las demás áreas.

CROQUIS

DEPARTAMENTO DE

RECURSOS FINANCIEROS

Es el área encargada de administrar con eficiencia y eficacia los recursos financieros del ISSSTE en un marco de transparencia, mejora continua y gestión de calidad.

Objetivo

Planear, organizar y supervisar los recursos financieros de la institución, a efecto de coadyuvar al logro de los programas, presupuestos y metas, con el propósito de controlar la oportuna obtención de estos y su óptima aplicación, vigilando y evaluando todas las operaciones de reportes que impliquen estos recursos para el hospital.

Tiene como Funciones:

•Difundir la normatividad de carácter administrativo entre el personal del departamento, así como supervisar su cumplimiento.

•Programar, gestionar y ejercer el presupuesto asignada y captado por la Unidad, con estricto apego a la normatividad establecida en la materia.

•Aplicar

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