Análisis del presupuesto, ingreso y gastos. En ingresos: fuentes de financiamiento

1. Análisis del presupuesto, ingreso y gastos. En ingresos: fuentes de financiamiento,

% recaudo Vs proyectado, dependencia de fuentes de financiamiento. En Gastos: % participación tipo de gastos, destinación de las diferentes fuentes de financiación, análisis principales sectores de inversión (gráficos y tablas de análisis).

Realizado el análisis presupuestal, nos refleja que los ingresos para la vigencia fiscal, fueron presupuestados en un valor de $12.604.963.163 y que el total de sus recaudos fueron de   un   valor   de   $11.230.984.540,   Presentándose   así   un   faltante   por   recaudar   de

$1.373.978.623, lo que constituye en un déficit presupuestal para el municipio; aspecto este delicado porque la secretaria de hacienda y su equipo de asesores debieron preveer al finalizar el año y realizar una reducción al presupuesto, dispuesto en el decreto ley 111 de 1996, dentro de las figuras que hacen parte de la ejecución del presupuesto. Claro está que la información entregada, como no contiene el cierre de presupuesto, nos impide determinar si este faltante hace parte de las cuentas o ingresos por cobrar al cierre de la vigencia fiscal, y que deben guardar relación estricta con las cuentas por pagar por un mismo valor, para guardar el equilibrio presupuestal y evitar un posible déficit fiscal. En cuanto a los gastos estos ascienden para la vigencia en $12.604.963.163, presupuestados finalmente y sus gastos al final de la misma ascienden a la suma de $9.707,181.722, 80 Presentándose un saldo por ejecutar equivalente a $2.897.781.440. Hecho el análisis de los ingresos menos los egresos, se refleja en este municipio la inexistencia de una óptima política fiscal y financiera, porque no se entiende como el faltante de ingresos presenta una gran diferencia con el faltante de los gastos ejecutados al cierre de la vigencia, lo cual nos lleva  a considerar que en el mismo no se cuenta con el uso de herramientas presupuestales, como son el Plan Anualizado de Caja - PAC, el marco fiscal de mediano plazo y el plan financiero, entre otros.[pic 3]

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Análisis Presupuestal

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Haciendo un análisis de las rentas, nos arroja los siguientes resultados: el municipio cuenta con una buena estructura de ingresos propios, dentro de ellos el impuesto predial unificado, cuyos ingresos representan un promedio de 1.000 millones de pesos mensuales, los cuales son el soporte para los gastos de funcionamiento de la mano con los recursos del sistema general de participaciones, los cuales son del orden de 680 millones de pesos. Llama la atención, que este municipio, sus recursos del sistema general de participaciones para inversión son de un promedio de 4.000 millones de pesos, pero los convierte en mayores recursos a través de la cofinanciación, la cual es del orden de 5.400 millones de pesos, que componen los ingresos de capital, lo cual refleja que existe la presencia de una buena gestión pública del mandatario local.[pic 9]

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1. Calculo de los Indicadores Ley 617 de 2000 (administración central, concejo, personería). Determinar su cumplimiento.

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