Apuntes auditoria
Enviado por Ariana Villanueva Meza • 8 de Octubre de 2022 • Apuntes • 3.042 Palabras (13 Páginas) • 38 Visitas
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TAREA ACADÉMICA Nro. 02
Ud. Fue designado (a) por la Comisión de Auditoría, para revisar el área de contrataciones (Área de Logística, Tesorería, ambas pertenecen a la Gerencia de Administración y Finanzas), donde al revisar dichas áreas de Logística, encontró que entre las diversas Modalidades de contrataciones del Estado, que entre los Expedientes sobre Licitación Pública, Adjudicación Directa Selectiva, Adjudicación Directa Pública, Adjudicación de Menor Cuantía, existían en custodia en el Área de Tesorería Cuatro (04) Cartas Fianzas Falsas, de empresas que a través del respectivo Comité de Selección (simular un acta con tres integrantes del Comité de Selección- Jefe de Logística como Presidente del Comité, Jefe de Contabilidad como Secretario y Jefe de Tesorería como Vocal, donde determinan ganadores a dichas empresas que se encuentran en el Cuadro Anexo), determinaron la buena pro, donde el Jefe de Contratos que pertenece al área de logística, había emitido los contratos y por lo consiguiente el área de Tesorería previa la firma del Jefe de Contabilidad había realizado los abonos correspondientes, que por disposición del Jefe de Administración y Finanzas habían realizado dichos abonos; entre ellas tenemos: CUADRO ANEXO CARTAS FIANZAS
ENTIDAD | OBRA | Nº DE CARTA FIANZA | FECHA DE EMISIÓN | FECHA DE VENCIMIENTO | CONCEPTO | EMPRESA AFIANZADA | MONTO S/ |
Banco de Crédito - BCP | Ampliación y Construcción del sistema Eléctrico Rural Cinta Verde (Calvario Esperanza y Mayungari) comunidad alto materiato y de la comunidad de confortayoc (KITENI) | 010554875 000 | 12 AGO. 221 | 14-Nov-21 | Garantía de Fiel Cumplimiento | JJ & P SUMTELEX SAC | 18,723.50 |
Banco de Crédito - BCP | Mejoramiento de la Carretera Yoyiteni (Huillcapampa) Yoyato margen derecha – Distrito Echarati. | D285-00029139 | 24 ABR. 2021 | 24-Jul-22 | Fianza solidaria sin , sin beneficio de exclusión, irrevocable e incondicional | Edison Víctor CARDENALES SERNAQUE | 4,800.00 |
BBVA Continental | Programa del Vaso de Leche | 0011-258- 98000078724- 46 | 23 ABR. 2021 | 24-Dic-21 | Fianza solidarias | DIAVALIA SAC | 34,644.00 |
CREDINKA | Construcción, Ampliación y Mejoramiento del Sistema del Sistema de Electrificación Rural Cuenca Huacayoc. | 00007494, cuenta Nro. 006-550- 00756-8 | 19 ENE. 2021 | 19-Abr-21 | Garantía de Fiel Cumplimiento | Inversiones Generales COMENSUR, representada por Rafael VALERIO CANDIA | 49,482.25 |
Asimismo, revisado los expedientes de contrataciones de los procesos de selección que se encuentran se apreció que falta documentación previa en dichos expedientes, como son:
- Documento de recepción por parte del órgano de administración, o en su caso, del órgano establecido en las Bases
- Solicitud de Aprobación de Bases
- Propuesta Técnica y económica del postor ganador
- Informe de verificación del funcionario responsable del área usuaria o técnica.
- Conformidad por parte del órgano de administración, o en su caso, del órgano establecido en las Bases
- Comprobantes de pago.
- Acta de observaciones
- Documento de subsanación de observaciones.
- Documento de recepción por parte del órgano de administración, o en su caso, del órgano establecido en las Bases
- Informe de verificación del funcionario responsable del área usuaria o técnica.
Con carta Nro: xxxx, solicitada por el Órgano de Control Institucional a las entidades financieras, así como a las diversas áreas de la empresa (de acuerdo al caso planteado) y las respuestas de estas.
Al efectuar la inspección a los almacenes (Dos almacenes) a cargo del área de Logística, el día xxxx, hora, xxxxx, año 2021 (Determinar día y hora), verificó, que:
Almacén central: El ambiente no es adecuado para la custodia y resguardo de los bienes que adquieren, como que los útiles de limpieza (lejía), detergente, ácido muriático, cera para de piso, jabón liquido, alcohol, papel higiénico, se encontraban en forma desordenada y junto a papel bong (habían 100 millares, lapiceros, 50 cuadernos cuadriculados y 45 cuadernos rayados), así como 20 computadoras de escritorios con sus monitores, que estaban desde el 12 de Febrero del 2021 y el acta de inspección la realizó el 20 de Junio del 2022, donde constató, dichas computadoras, no contaban con una orden de internamiento y el almacenero indicó que se encuentran ahí por disposición del Jefe de Administración y Finanzas (pero sin ningún documento que sustente su internamiento en dicho almacén), así como 12 tablet que habían adquirido el 15 de Mayo del 2022, para los jefe de áreas; 12 impresoras Epson L51920, en sus cajas – NUEVAS - (que al verificar las cajas, encontró que dos impresoras no se encontraban) y el almacenero indicó que están desde la misma fecha que las computadoras de escritorio.
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