Auditoría de los Estados Financieros de la empresa “Dismar”
Enviado por Cindy Jamileth Obando • 15 de Febrero de 2024 • Resúmenes • 20.298 Palabras (82 Páginas) • 49 Visitas
Universidad Estatal de Bolívar
Facultad de Ciencias Administrativas, Gestión Empresarial e Informática
Contabilidad y Auditoria [pic 1]
Auditoría Financiera
Estudiante:
Cindy Jamileth Chulde Obando
Docente:
Ing. Verónica Arguello
Curso:
6to “A”
Fecha: 11/01/2024
Tema: Auditoria de los Estados Financieros de la empresa “DISMAR”
Guaranda – 2024
ORDEN DE TRABAJO N ° 001
Guaranda, 19 de diciembre de 2023.
Ing. Estefanía Loor Castro
AUDITORÍA JEFE DE EQUIPO
Presente. -
De conformidad con el plan anual de actividades para el año 2023 aprobado por la consultoría “JMOK Asociados” mediante Oficio 0032 de 14 de diciembre de 2023 sírvase a realizar una auditoría financiera a la distribuidora Sexto “A” durante el periodo comprendido del 1 de julio al 31 de diciembre del año 2020 la indicada auditoría se efectuará con el objetivo de determinar lo siguiente:
- Determinar la razonabilidad de los estados financieros.
- Establecer la solidez de los mecanismos de control interno administrativos, financieros aplicados a la distribuidora sexto “A”.
- Comprobar el cumplimiento de las leyes, normas otras disposiciones que regulan a la distribuidora Sexto “A”
El tiempo estimado para la ejecución de este trabajo será de 40 días laborables incluyendo el informe final y tendrá como equipo de trabajo a los siguientes ingenieros:
Ing. Cecilia García Vera | Auditoria 1 |
Ing. Virginia García | Auditoria 2 |
Ing. Azucena Zambrano | Auditoria 3 |
Ing. Estefanía Loor Castro | Jefe de Equipo |
Ing. Carlos Ponce | Supervisor |
AUDITORÍA FINANCIERA A LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LA EMPRESA DISMAR SEXTO “A” DEL 1 DE JULIO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2020.
Antecedentes:
La distribuidora “DISMAR” SEXTO “A” es una empresa unipersonal privada situada en la ciudad de Riobamba sector parque industrial inició sus actividades en 1989, se dedica a la comercialización del por mayor y menor de productos de primera necesidad.
Motivo de la auditoría:
La auditoría financiera es para determinar la razonabilidad de los estados financieros de la distribuidora “DISMAR” SEXTO “A”.
Visión:
Para el 2025 lograr crecer a nivel nacional con productos y servicios novedosos de una manera eficiente del compromiso, pasión y orgullo para nuestros clientes.
Misión:
Ser reconocido como la mejor distribuidora del mercado libertano e incrementar el liderazgo en el desempeño de nuestros servicios, manteniendo nuestra calidad que nos caracteriza.
Objetivo del examen:
Determinar la razonabilidad de los estados financieros de la distribuidora “DISMAR” SEXTO “A”.
Alcance del examen:
La auditoría se realizará del 1 de julio al 31 de diciembre del 2020.
Conocimiento de la empresa – Base Legal:
La distribuidora “DISMAR” SEXTO “A” desarrollo de sus actividades bajo las siguientes disposiciones.
- Constitución de la República del Ecuador
- Ley Orgánica del Régimen Tributario
- Código de Trabajo
- Reglamentos internos aprobados por la empresa
Nómina de funcionarios:
Ing. Adela Coronel | Gerente |
Ing. Marianela Jácome | Contadora |
Ing. Jessica Mendoza | Secretaria |
Ing. Jesús Parra | Jefe de Mantenimiento y Mecánica |
Lic. Ángel Gutiérrez | Jefe de Ventas |
Señor Mario García | Chofer |
Se realizará el análisis sobre los siguientes componentes:
- Bancos
- Clientes
- Cuentas por pagar
- Inventarios
- Activos fijos
- Ventas
PROGRAMA DE AUDITORÍA POR COMPONENTES
BANCOS
[pic 2]
CLIENTES
[pic 3]
CUENTAS POR PAGAR
[pic 4]
INVENTARIOS[pic 5]
ACTIVOS FIJOS
[pic 6]
VENTAS
[pic 7]
EMPRESA “DISMA” SEXTO “A”
Libro Bancos
Del 01 al 31 de Julio 2020.
[pic 8]
Banco Pichincha
Estado de Cuenta del Banco
Cliente: DISMAK SEXTO “A”
Fecha | Movimiento | Referencia | Débito | Crédito | Saldo |
| Saldo Inicial |
|
|
| $ 20.000,00 |
3/7/2020 | Transf. Cheque No | 3 | $ 10.000,00 |
| $ 10.000,00 |
5/7/2020 | Transf. Cheque No | 4 | $ 2.000,00 |
| $ 8.000,00 |
7/7/2020 | Deposito a la empresa "ABC" | 10 |
| $ 100.000,00 | $ 108.000,00 |
10/7/2020 | Transf. a la empresa JJ | 5 |
| $ 5.000,00 | $ 113.000,00 |
12/7/2020 | Transf. A la cuenta María Pea | 51 | $ 850,00 |
| $ 112.150,00 |
15/7/2020 | Deposito a la empresa "Juanes" | 90 |
| $ 35.000,00 | $ 147.150,00 |
18/7/2020 | Transf. Empresa publica |
| $ 123,58 |
| $ 147.026,42 |
20/7/2020 | Transf. Al Sr. Pazmiño | 92 |
| $ 300,00 | $ 147.326,42 |
28/7/2020 | Transf. Al Sr. Patricio López | 100 | $ 258,39 |
| $ 147.068,03 |
30/7/2020 | Transf. A la institución privada | 120 | $ 20.562,20 |
| $ 126.505,83 |
31/7/2020 | Mantenimiento de la cuenta |
| $ 1,20 |
| $ 126.504,63 |
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