CREDITO DE LA EMPRESA

1.4 Importancia del crédito

El papel que desempeña el crédito dentro de la economía es de gran importancia, debido a que, entre otras cosas, es un instrumento muy eficaz en el proceso de reactivación económica, ya que es mediante el crédito una de las formas más eficaces en cómo puede impulsarse el desarrollo de una economía.

Sin lugar a dudas que la calidad de una economía de un país es observable, entre otros indicadores, a través de la calidad de su sistema financiero y los servicios crediticios que la misma ofrece a los diversos agentes económicos.

También se puede mencionar que solamente a través de esquemas crediticios adecuados será posible que la economía recupere el dinamismo que tanta falta hace hoy día, ello con la finalidad de dar solución, entre otras, a las necesidades de trabajo y desarrollo del país. Es necesario por lo tanto crear las bases de un sistema financiero integral que impulse el crecimiento de los diversos sectores de la economía.

1.5 Departamento de riesgo crediticio.

Este departamento debe perseguir los siguientes objetivos: que los riesgos de la institución financiera se mantengan en niveles razonables que permitan buena rentabilidad a la misma; formación del personal en análisis de crédito permite dar solidez al momento de emitir un criterio.

La principal función de los departamentos y/o áreas de riesgos crediticio es determinar el riesgo que significará para la institución otorgar un determinado crédito y para ello es necesario conocer a través de un análisis cuidadoso los estados financieros del cliente, análisis de los diversos puntos tanto cualitativos como cuantitativos que en conjunto permitirá tener una mejor visión sobre el cliente y la capacidad para poderpagar dicho crédito.

1.6 Objetivos y funciones del área o departamento de riesgos

Dentro de los objetivos y funciones del departamento de riesgo se encuentran las siguientes:

• Mantener niveles relativamente bajos de un riesgo crediticio, además que permitan tener una buena rentabilidad y permanencia del mismo.

• Es muy importante mantener al personal con capacitación constante sobre las tendencias de las economías en el país y tener constante capacitación en el tema de finanzas y decisiones financieras.

• Es importante que los departamentos de tener a mano estudios de mercado y estudios sectoriales.

• Crear sistemas estándares de evaluación de créditos.

• Realizar estudios de segmento.

• Detectar aquellos créditos con riesgos superiores a lo normal. para hacerles seguimiento más minucioso.

• Preparar un sin número de análisis para futuros ejecutivos de cuentas.

• Realizar estudios sectoriales.

• Contar con información bibliográfica al alcance para posibles consultas, además de estar al tanto y al día de las publicaciones de la prensa en lo que se refiere al movimiento macroeconómico y las tendencias políticas y monetarias.

1.7 Clases de créditos

Existe en el mercado diversidad de créditos los cuales se clasifican de acuerdo con el destino que se financian, el plazo la fuente de pago y las garantías que se requieren; por lo tanto se dividen en dos grandes grupos:

• Préstamo o financiamiento: consiste en la entrega de dinero con la promesa de ser devuelto en una fecha señalada, abonando los intereses.

• Ventas a crédito: es la entrega de un bien para cancelar su valor en el futuro. Esta última forma de crédito, es la que trata este proyecto.

1.8 Funciones del crédito

El crédito no es simplemente un concepto, sino una acción que dinamiza los diferentes sectores de la economía; canaliza el efectivo disponible hacia las unidades que necesitan fortalecerse por medio de él.

Esta funciona como un medio de financiamiento para obtener los bienes que ofrece el fabricante por medio de un pago futuro, donde las pequeñas empresas adquieren los productos o materias primas para seguir realizando sus actividades comerciales. El pequeño comerciante adquiere sus bienes a crédito del fabricante, a su vez obtiene refacciones y materias primas por medio de transacciones a crédito.

1.8.1. Ventajas y desventajas del crédito

Entre las ventajas que ofrece el crédito se deben señalar las siguientes: incrementa las actividades económicas a través de un mayor dinamismo de la producción, el comercio y el financiamiento; impulsa el desarrollo de las empresas a través del aumento que se registra en las ventas, lo que a su vez permite mayor concentración de capitales que pueden ser invertidos en otras compañías o negociación.

Cabe destacar que todo crédito tiene sus desventajas, entre estas están las siguientes: existe siempre el riesgo de que un cliente resulte moroso o insolvente, lo que produce gastos pos cuentas malas o incobrables, si el cliente no se presenta nunca a pagar.

1.8.2. Principios básicos de política crédito.

El tipo de cliente debe corresponder al mercado objetivo definido por la institución, ya que la evaluación y administración es completamente distinta.

De tal manera si se desarrolla el proceso de crédito conforme a lo estipulado por la política, el resultado final de una operación será el esperado, es decir, que se cumpla en los términos estipulado originalmente.

"Política de crédito es un grupo de decisiones que abarcan el periodo de crédito de la compañía, sus normas de crédito, el procedimiento de las cobranzas y sus descuentos" (Braghan, p. 596)

Estas políticas de crédito dependen de variables como el tipo de negocio y el mercado al cual esté dirigido; estas, también incluyen las condiciones que exigen al momento de otorgar el crédito.

El mercado objetivo debe al menos definir un mercado objetivo de clientes a operar, el riesgo que está dispuesto a aceptar, la rentabilidad mínima con que se trabajará, el control y seguimiento que se tendrán; salvo excepciones no debe otorgarse crédito a empresas sin fines de lucro, como cooperativas, clubes, etc.

Políticas Generales:

Riesgo de la cartera

Riesgo por cliente

Posición respecto al destino

Requerimiento de información

1.8.3. Análisis de créditos

El análisis de crédito se dedica a la recopilación y evaluación de información de crédito de los solicitantes para determinar si estos están a la altura de los estándares de crédito de la empresa.

Además de los dos pasos básicos en el proceso de la investigación del crédito que son: obtener información de crédito y analizar la información para tomar la decisión del crédito, es necesario tomar en cuenta lo siguientes puntos:

• Todo crédito debe pasar por una etapa de evaluación previa por simple y rápida que ésta sea.

• Todo crédito por fácil y bueno y bien garantizado que parezca tiene riesgo. El análisis de crédito no pretende acabar con el 100% de la incertidumbre del futuro, sino que disminuya

• Es necesario e importante contar con buen criterio.

1.8.4. Aspectos necesarios en la evaluación de un crédito

"En el proceso de evaluación de un crédito para una empresa se debe contemplar una evaluación profunda tanto en sus aspectos cuantitativos como cualitativos" (Ellerger, 2002, p. 35)

Cuando un cliente que desee obtener crédito se acerca a una empresa, normalmente el departamento de crédito da comienzo a un proceso de evaluación del crédito pidiéndole al solicitante que llene diferentes formularios en los cuales se solicita información financiera y crediticia junto con referencias de crédito. Trabajando con base en la solicitud de crédito, la empresa obtiene entonces información adicional del crédito de otras fuentes.

Si la empresa ya le ha concedido anteriormente crédito al solicitante, ya tiene su información histórica acerca de los patrones de pago del solicitante. Las fuentes externas principales de información crediticia es la brindada por los estados financieros, por las oficinas de referencias comerciales, las bolsas de información crediticia, la verificación bancaria y la consulta de otros proveedores.

En el proceso de evaluación de un crédito se debe:

• Contemplar una evaluación profunda tanto de sus aspectos cualitativos como cuantitativos.

• Es necesario considerar el comportamiento pasado del cliente tanto como cliente de la misma institución como de las demás instituciones. La decisión crediticia se la debe tomar en base a antecedentes históricos o presentes.

• Es necesario considerar en los análisis de crédito diferentes consideraciones que se pueden dar con el fin de anticipar los problemas.

• Después de haber realizado un análisis concienzudo del crédito es necesario tomar una decisión por lo que se recomienda escoger 4 o 5 variables de las tantas que se dieron para su elaboración.

• En lo que se refiere a casos de garantía, debe tratarse en la mejor forma posible tener la mejor garantía y que tenga una relación con el préstamo de 2 a 1 esto con el fin de poder cubrir ampliamente el crédito.

1.8.5. Operatoria del crédito.

Debe existir una solicitud de intenciones en las que se especifique claramente los requerimientos del cliente (plazo, tipo de amortizaciones, periodos de gracia, valores residuales, tasa de interés, fondos, objeto, y la forma de pago).

Una vez aprobado el crédito es necesario elaborar el contrato correspondiente donde se establecerá claramente las obligaciones del prestatario como del ente financiero. Se deberá establecer el calendario de pago de las amortizaciones, también

...