Capítulo 3 Estudio Financiero
amedzuDocumentos de Investigación10 de Febrero de 2019
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Capítulo 3 Estudio Financiero
3.1 Objetivo del estudio financiero
- Calcular las inversiones del negocio para establecer el servicio de la venta de forrajes y alimentos balanceados.
- Identificar las fuentes de financiamiento externo ya sea de recursos propio o recurso de alguna institución financiero, (en ese caso es de recurso propio).
- Elaborar estados financieros por un horizonte de 5 años, dando inicio el primero de enero de 2020.
3.2 Cálculo de las inversiones
- Las inversiones en un negocio es el capital y tiempo, por lo tanto, el cálculo y análisis de es de vital importancia debido a que incide en los aspectos productivos y no especulativos, que se invierte para formar o incrementar el capital y así comprar bienes que produzcan. Las inversiones en un negocio es el capital, ya sea de propios o de terceros con el fin de operar la empresa, por lo tanto, su análisis y cálculo es de suma importancia, porque incide en los aspectos productivos y no especulativos, por lo tanto, se identifican los siguientes tipos de inversión:
- Inversión fija
- Inversiones diferidas
- Fondo de operación
3.2.1 Cálculo de la inversión fija
En este punto se incluyen las respectivas inversiones fijas por su correspondiente cotización. Para la idea del nuevo negocio, se incluye un 12% de imprevistos debido a que en un futuro se puede presentar un aumento de precios o incluso alguna omisión.
Tabla 32. Cálculo de la inversión fija
Descripción | Cantidad | Precio unitario | Importe |
Mostrador | 1 | 1,518 | 1,518 |
Sillas | 2 | 356 | 712 |
Caja registradora | 1 | 3,465 | 3,465 |
Cucharón | 3 | 80 | 240 |
Bascula | 1 | 1,999 | 1,999 |
Subtotal 8,134 | |||
12% de Imprevistos 1,119 | |||
Total 9,253 |
Fuente: Elaboración propia según cotizaciones.
Para fines de inversión en el proyecto se considera que el valor de estas cotizaciones es de $ 9,253 debido a que no se incluyen gastos de fletes, seguros e instalación de maquinaria.
3.2.2 Cálculo de la inversión diferida
Así como el cálculo de la inversión fija también es necesario calcular la inversión diferida. Aquí se incluye todo el gasto requerido y que está sujeto a la amortización, también se debe considerar un imprevisto del 15% por las mismas razones expuestas en las inversiones fijas.
Tabla 33. Cálculo de inversión diferida
Concepto | Monto |
Gastos de constitución legal | 7,000 |
Gastos de instalación | 11,000 |
Publicidad y propaganda | 3,500 |
Gastos de operación | 62,474 |
Anticipo a proveedores | 25,000 |
Seguros y fletes | 2,500 |
Material de Oficina | 1,000 |
Gestiones y tramites | 3,800 |
Puesta en marcha | 30.000 |
Asesorías | 8,000 |
Subtotal | 154,274 |
15 % de imprevistos | 23,141 |
Total | 177,415 |
Fuente: Elaboración propia en base a cotizaciones.
3.2.3 Cálculo del fondo de operación
En este punto se calculará si el efectivo con el que se cuenta es suficiente para iniciar las operaciones del nuevo negocio, por lo que se establece el cálculo del fondo de operación, que, en este caso, será para un mes.
Tabla 34. Cálculo del fondo de operación
Concepto | Importe |
Sueldos y salarios | 26,000 |
Prestaciones | 12,000 |
Insumos | 3,400 |
Luz | 300 |
Agua | 150 |
Teléfono | 350 |
Papelería | 400 |
Comisiones/ventas | 1,000 |
Gastos financieros | 15,000 |
Subtotal | 58,600 |
15 % de imprevistos | 8,790 |
Total | 67,390 |
Fuente: Elaboración propia según cotizaciones
3.2.4 Resumen de inversiones
Además de expresar los datos de cada uno de los tipos de inversión, es conveniente que se presente un concentrado de los conceptos para visualizar el monto de la inversión total que se requiere para seguir la idea del negocio “Agroalimentos Medina” en tal virtud, se presenta de la siguiente forma:
Tabla 35. Resumen de inversiones
Concepto | Miles de $ |
Total Inversión Fija | 9,253 |
Total Inversión Diferida | 177,415 |
Fondo de Operación Total | 67,390 |
Inversión Total | 254,058 |
Fuente: Elaboración propia
Los recursos financieros para invertir en este nuevo negocio serian de aproximadamente $ 254,058 pesos los cuales se deben de aportar de las fuentes de financiamiento.
3.3 Estructura del capital social
El negocio de “Agroalimentos Medina” pertenece a una persona física cuyos recursos particulares se encargarán del patrimonio para la estructura del capital social.
Tabla 36. Capital social
Capital social | |||
Numero | Acreedor | Total | |
1 | Persona física | $ 254,058 | |
Total | |||
Costo del proyecto | $ 254,058 |
Fuente: Elaboración propia según resumen de inversión.
Se puede observar en la tabla anterior que el capital aportado por el particular es suficiente, y si se completa su capital social.
3.4 Estructura del financiamiento
Toda empresa ya sea pública o privada, para realizar sus actividades requiere de recursos financieros para desarrollar sus funciones actuales o ampliarlas, así como el inicio del nuevo proyecto de negocio de alimentos para animales que impliquen inversión. Cualquiera que sea el caso, los medios por los cuales las personas físicas o morales se hacen llegar recursos financieros en su proceso de operación, creación o expansión.
Tabla 37. Estructura del financiamiento
Origen/ Destino | Inv. Fija | Inv. Diferida | Total | % |
Aportación particular | 254,058 | 0 | 254,058 | 100 |
Total | 254,058 | 0 | 254,058 | 100 |
Fuente: Elaboración propia.
3.5 Presupuesto de operación
La puesta en marcha y la operación de un negocio, implica la conjugación de ingresos y egresos que se tendrán en un futuro y por lo tanto, se debe de pronosticar por lo menos lo que dure la vida útil del equipo de operación.
Constituye uno de los elementos básicos que relaciona los aspectos económicos, sociales y técnicos que se presentan de forma de venta.
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