Contabilidad Especial

Realice los asientos de diario correspondiente para el Hotel Ejido si:

Se crea fondo fijo de caja chica para el departamento de recepción por Bs 250.000 con cheque de Banesco.

Se aumenta el fondo fijo de la caja principal en Bs 100.000 con cheque # 78 de Banco Venezuela.

Se deposita en Banesco la cantidad de Bs 7.000.000 que corresponden al fondo fijo retirado de la caja del restaurante.

Se compran alimentos a crédito por Bs 1.800.000 a crédito a la Blanquita Factura # 87

Se compra a crédito 10 cajas de Bacardi con 12 botellas cada una, su costo es de Bs 105.000. más IVA cada caja FAC. # 977.

Se compra papelería impresa a crédito por Bs 120.000 más IVA FAC. # 33

Se compran artículos de limpieza a crédito a Distribuidora San Román por Bs 73.000. IVA FAC. # 141.

Se compra a crédito 3 caja de shampoo; 3 cajas de enjuague y 3 cajas de crema, cada caja tiene una capacidad de 100 botellitas; el costo de cada caja es de Bs 247.500 más IVA FAC. # 22665.

Se compran una caja de cable del Nº 14 con un costo de Bs 47.500 más IVA; y 50 focos de 100 w con un costo de Bs 150.000 más IVA, pagamos con el cheque Nº 79 de Banco Venezuela

Se adquiere una póliza de seguros por 4.440.000 más IVA, con una cobertura anual contra incendios y robo, se queda a deber a Seguros La Comercial.

01-09-XX : Compra alimentos por Bs 1.200.000. Bebidas por 2.500.000 y Art. p/ huésped por Bs 400.000.

10-09-XX : Adquiere un nuevo lote de vajillas por Bs 1.500.000

12-09-XX: Cancela gastos de luz ( 200.000), Agua (80.000) y Transporte (150.0000)

30-09-XX: Los ingresos del mes totalizan Bs 12.000.000 ( 40 % habitaciones, 25% alimentos y el resto bebidas) del total de habitaciones un 30 % corresponde a ventas por la Agencia de Viajes Mérida

30-09-XX : Se determino que del total de inventario se utilizó el 90 % de alimentos, el 100% de Art p/ huésped y un 90 % de las bebidas

30-09- XX : La nómina del mes fue de Bs 4.500.000 ( 40 % habitaciones, 20 % Alimentos, 20% bebidas, 20 % Administración

1. Se contrata servicios publicitarios con Publicidad Mérida por seis meses con un costo total de Bs 800,000 más IVA, los cuales pagamos con cheque # 80 de Banesco

2. Cerramos contrato con Inmobiliaria “La Casita“ por el alquiler de un local por 12 meses con una renta mensual de Bs 600.000 más IVA, pagamos con cheque # 81 de Banco Venezuela dos meses de renta con cheque.

3. Liquidamos con cheque # 82 el saldo del mes pasado a la Negrita por Bs 180.000. factura # 445

4. La Agencia de Viajes Los Andes, cancela fact. pendiente por Bs 3.000,000, se concede un descuento del 2% por pronto pago.

5. Liquidamos la factura de la cristalería casa Rodríguez por Bs 400,000 por pronto pago nos conceden un descuento del 5%, sobre el importe por liquidar pagamos con cheque # 83

6. El departamento de reservaciones hace entrega de la cantidad de Bs 523,000 (incluye IVA), por concepto de depósitos para garantizar reservaciones, los cuales se depositan en Banco Venezuela.

7. Se deposita en Banesco la cantidad de Bs 250.000, por concepto de anticipos para garantizar un servicio de banquetes.

8. Se carga al estado de cuenta la cantidad de Bs 150.000 más IVA por concepto de llamadas telefónicas.

9. Se autoriza el ajuste de una llamada telefónica por Bs 6000 (el importe incluye IVA)

10. Se carga al estado de cuenta la cantidad de Bs 120.000 más un 10% de propina y el porcentaje de IVA por concepto de servicio de lavandería

PREGUNTA 9

Realice los asientos de diario correspondiente para el Hotel Mérida CA si:

01-06-XX : Compra alimentos por Bs 2.400.000. Bebidas por 3.000.000 y Art. p/ huésped por Bs 800.000.

10-06-XX : Adquiere un nuevo lote de uniformes por Bs 800.000 y cubiertos por Bs 300.000

12-09-XX: Cancela gastos de luz ( 200.000), Agua (80.000) y mantenimiento local (150.0000)

20-06-XX: Los ingresos del mes totalizan Bs 18.000.000 ( 40 % habitaciones, 45% alimentos y el resto lavandería) del total de habitaciones un 30 % corresponde a ventas por la Agencia de Viajes Mérida , con un crédito a 30 días

35-06-XX : Se determino que del total de inventario se utilizó el 90 % de alimentos, el 100% de Art p/ huésped y un 90 % de las bebidas

30-06- XX : La nómina del mes fue de Bs 6.500.000 ( 40 % habitaciones, 20 % Alimentos, 20% bebidas, 20 % Administración

PREGUNTA 10

Realice los asientos de diario correspondiente para el Hotel Mérida CA si

1 Se contrata servicios en asesoría contable por un costo total de Bs 1.200.000, los cuales pagamos con cheque # 889 de Banesco

2 Cerramos contrato con Inmobiliaria “Ejido CA“ por el alquiler de dos locales comerciales, la inmobiliaria cancela 6 meses de alquiler por renta mensual de Bs 500.000. cada uno , Cancela de contado

3 Liquidamos con cheque # 915 el saldo del mes pasado a Distribuidora Ejido por Bs 480.000. factura # 445

4 La Agencia de Viajes Los Andes, cancela fact. pendiente por Bs 2.000,000.00,

5 Liquidamos factura telefónica por Bs 400,000. mas IVA

6 El departamento de reservaciones hace entrega de la cantidad de Bs 950,000 (incluye IVA), por concepto de depósitos para garantizar reservaciones, los cuales se depositan en BOD.

7 Se deposita en Corbanca la cantidad de Bs 650.000. por concepto de anticipos para garantizar un servicio de banquetes.

8 Se carga al estado de cuenta la cantidad de Bs 150.000 más IVA por concepto de lavandería.

9 Se autoriza el ajuste de Bs 460.000 (el importe incluye IVA) a favor del hotel por un cálculo mal realizado en la facturación de habitaciones

10 Se carga al estado de cuenta la cantidad de Bs 420.000. más un 10% de propina y el porcentaje de IVA por concepto de servicio de Room Service

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