Definición del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo
Enviado por Dipao001 • 12 de Febrero de 2014 • Exámen • 3.657 Palabras (15 Páginas) • 287 Visitas
3. Definición del Riesgo de Lavado de Activos y de la Financiación del Terrorismo
Para los efectos de la presente circular, se entiende por riesgo de LA/FT la posibilidad de pérdida o
daño que puede sufrir una entidad vigilada por su propensión a ser utilizada directamente o a
través de sus operaciones como instrumento para el lavado de activos y/o canalización de recursos
hacia la realización de actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de activos
provenientes de dichas actividades. El riesgo de LA/FT se materializa a través de los riesgos
asociados, estos son: el legal, reputacional, operativo y de contagio, a los que se expone la
entidad, con el consecuente efecto económico negativo que ello puede representar para su
estabilidad financiera cuando es utilizada para tales actividades.
4. Alcance del Sistema de Administración del Riesgo de Lavado de Activos y de la
Financiación del Terrorismo
El SARLAFT es el sistema de administración que deben implementar las entidades vigiladas para
protegerse frente al riesgo de LA/FT y se instrumenta a través de las etapas y elementos que más
adelante se describen, correspondiendo las primeras a las fases o pasos sistemáticos e
interrelacionados mediante los cuales las entidades administran el riesgo de LA/FT y, los segundos
al conjunto de componentes a través de los cuales se instrumenta de forma organizada y metódica
la administración del riesgo de LA/FT en las entidades.
Es deber de las entidades vigiladas revisar periódicamente las etapas y elementos del SARLAFT a
fin de realizar los ajustes que consideren necesarios para su efectivo, eficiente y oportuno
funcionamiento.
El SARLAFT debe abarcar todas las actividades que realizan las entidades vigiladas en desarrollo
de su objeto social principal.
El SARLAFT que implementen y desarrollen las entidades vigiladas que se encuentren en las
situaciones previstas en los artículos 260 del Código de Comercio y el artículo 28 de la Ley 222 de
1995 y normas que los modifiquen o adicionen, debe tener características similares con el fin de
eliminar posibles arbitrajes entre ellas.
4.1. Etapas del SARLAFT
El SARLAFT que implementen las entidades vigiladas debe comprender como mínimo las
siguientes etapas:
1. Identificación del riesgo,
2. Medición o evaluación,
3. Control, y
4. Monitoreo.
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
TITULO I – CAPITULO DECIMO PRIMERO Página 75
Instrucciones relativas a la administración del riesgo de lavado
de activos y de la financiación del terrorismo
Circular Externa 022 de 2007 Abril de 2007
4.1.1. Identificación del riesgo
El SARLAFT debe permitir a las entidades vigiladas identificar los riesgos de LA/FT inherentes al
desarrollo de su actividad, teniendo en cuenta los factores de riesgo definidos en la presente
circular.
Esta etapa debe realizarse previamente al lanzamiento de cualquier producto, la modificación de
sus características, la incursión en un nuevo mercado, la apertura de operaciones en nuevas
jurisdicciones y el lanzamiento o modificación de los canales de distribución.
Para identificar el riesgo de LA/FT las entidades vigiladas deben como mínimo:
a) Establecer las metodologías para la segmentación de los factores de riesgo.
b) Con base en las metodologías establecidas en desarrollo del literal anterior, segmentar los
factores de riesgo.
c) Establecer las metodologías para la identificación del riesgo de LA/FT y sus riesgos
asociados respecto de cada uno de los factores de riesgo.
d) Con base en las metodologías establecidas en desarrollo del literal anterior, identificar las
formas a través de las cuales se puede presentar el riesgo de LA/FT.
Como resultado de esta etapa las entidades vigiladas deben estar en capacidad de identificar los
factores de riesgo y los riesgos asociados a los cuales se ven expuestas en relación al riesgo de
LA/FT.
4.1.2. Medición o Evaluación
Concluida la etapa de identificación, el SARLAFT debe permitirle a las entidades vigiladas medir la
posibilidad o probabilidad de ocurrencia del riesgo inherente de LA/FT frente a cada uno de los
factores de riesgo, así como el impacto en caso de materializarse mediante los riesgos asociados.
Estas mediciones podrán ser de carácter cualitativo o cuantitativo.
Para medir el riesgo de LA/FT las entidades deben como mínimo:
a) Establecer las metodologías de medición o evaluación con el fin de determinar la
posibilidad o probabilidad de ocurrencia del riesgo de LA/FT y su impacto en caso de
materializarse frente a cada uno de los factores de riesgo y los
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