Determinación de la Renta Líquida Imponible
Enviado por meli098.. • 26 de Marzo de 2023 • Apuntes • 1.335 Palabras (6 Páginas) • 52 Visitas
Ejercicio N° 2
Determinación de la Renta Líquida Imponible
La Sociedad "Taller de Renta Ltda.", le solicita determine la Renta Líquida Imponible al 31 de diciembre del año 2021 y llene el anverso del Formulario 22 y recuadro N° 2 del reverso. La sociedad se encuentra formada en un 60% por el señor Julio Vera y en un 40% por el señor Alexis Rodriguez
A continuación, se detallan los movimientos y operaciones relevantes que presentan algunas cuentas del balance de ocho columnas (se indica el número de cuenta del balance por lo cual debe mirar los movimientos que muestra el balance de 8 columnas)
(24) La cuenta otros ingresos, entre otros conceptos, considera:
- Dividendo percibido de una sociedad chilena en enero por un monto de $ 3.500.000
(25) Incluye sueldo en el mes de diciembre pagado al socio Alexis Rodriguez por 94,7 UF, valor UF 30.991,74.
(26) Los honorarios fueron pagados al socio Julio Vera por una asesoría comercial prestada a la sociedad en el mes de abril.
(31) La cuenta corrección monetaria incluye lo siguiente:
- Incluye la corrección monetaria de los activos y pasivos reajustables financieramente.
(32) El saldo al 31 de diciembre entre otros conceptos considera el pago de: $ fecha de pago
- Multas por atraso en el pago de IVA 120.000 13.01.2021
- Reajuste por atraso en el pago de IVA 35.000 13.01.2021
- Intereses por atraso en el pago de IVA 54.000 13.01.2021
- Gastos sin documentación 1.200.000 31.11.2021
- Gastos respaldados con contratos 350.000 31.11.2021
- Patente de automóvil de la empresa 125.500 15.04.2021
- Donación al cuerpo de bomberos 1.000.000 12.12.2021
- Pago de IAS a empleado que renunció 1.230.000 18.10.2021
(33) Se realizó provisión de deudores incobrables mediante estimación del departamento de cobranza.
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