Estados financieros El Eden
Enviado por andrea251 • 25 de Abril de 2023 • Tareas • 5.354 Palabras (22 Páginas) • 86 Visitas
REGISTROS CONTABLES EL EDEN AÑO 0 | ||||||
1 | 1 - Diciembre 5. Los emprendedores aportan recursos para la iniciación de la idea de negocio $5.000.000, los cuales se consignan en una cuenta bancaria de ahorros abierta a nombre del emprendimiento EL EDEN | |||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
3115 | APORTES SOCIALES |
| $ 5.000.000 | |||
1110 | BANCO CTA AHORROS | $ 5.000.000 |
| |||
SUMAS IGUALES | $ 5.000.000 | $ 5.000.000 | ||||
2 | 2 - Diciembre 6. El banco donde han abierto la cuenta de ahorros les autoriza un préstamo por $8,000,000, sobre una hipoteca, con pago a 10 años (largo plazo), con lo cual completan los recursos para el inicio. | |||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
2125 | OBLIGACIONES FINANCIERAS - HIPOTECARIAS |
| $ 8.000.000 | |||
1110 | BANCO CTA AHORROS | $ 8.000.000 |
| |||
SUMAS IGUALES | $ 8.000.000 | $ 8.000.000 | ||||
3 | 3 - Diciembre 10. Los emprendedores reciben recursos de una entidad del Estado como apoyo al emprendimiento, estos recursos no son reembolsables y se depositan en la cuenta de ahorros, por $18,000,000 | |||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
1110 | BANCO CTA AHORROS | $ 18.000.000 |
| |||
3210 | SUPERAVIT DE CAPITAL |
| $ 18.000.000 | |||
SUMAS IGUALES | $ 18.000.000 | $ 18.000.000 | ||||
4 | 4- Diciembre 11. Los emprendedores toman un local en arrendamiento para llevar a cabo sus operaciones a partir del año 1, por valor de $2,000,000 mensuales. | |||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
1110 | BANCO CTA AHORROS |
| $ 5.000.000 | |||
1705 | GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO | $ 5.000.000 |
| |||
SUMAS IGUALES | $ 5.000.000 | $ 5.000.000 | ||||
5 | 5 - Diciembre 12. Los emprendedores compran muebles y enseres de oficina para dar apertura a las operaciones del emprendimiento por valor de $6,000,000, estas compras las realizan a un solo proveedor, con un 60% de contado y un 40% con crédito a 30 días | |||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
1524 | MUEBLES Y ENSERES | $ 6.000.000 |
| |||
1110 | BANCO CTA AHORROS |
| $ 3.600.000 | |||
2205 | PROVEEDORES |
| $ 2.400.000 | |||
SUMAS IGUALES | $ 6.000.000 | $ 6.000.000 | ||||
6 | 6 - Diciembre 13. Los emprendedores compran equipos de computadoras por $7000000, con pago a 60 días. | |||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
1528 | EQUIPO DE COMPUTO | $ 7.000.000 |
| |||
2205 | PROVEEDORES |
| $ 7.000.000 | |||
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| |||
SUMAS IGUALES | $ 7.000.000 | $ 7.000.000 | ||||
7 | 7 - Diciembre 20. Los emprendedores compran materiales para la prestación de servicios por $4000000, de contado. | |||||
Tenga en cuenta el consumo de materiales de cada venta, puede ser un % de las ventas. | ||||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
1435 | MERCANCIA NO FABRICADA X LA EMPRESA | $ 4.000.000 |
| |||
1110 | BANCO CTA AHORROS |
| $ 4.000.000 | |||
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| |||
SUMAS IGUALES | $ 4.000.000 | $ 4.000.000 | ||||
8 | 8 - Diciembre 21. Se compran acciones de Ecopetrol por valor de $2000000 | |||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
1205 | ACCIONES ECOPETROL | $ 2.000.000 |
| |||
1110 | BANCO CTA AHORROS |
| $ 2.000.000 | |||
|
|
|
| |||
SUMAS IGUALES | $ 2.000.000 | $ 2.000.000 | ||||
9 | 9 - La obligación de constituir reserva legal está dada en el código de comercio, y afecta a la sociedad en comandita por acciones, la sociedad limitada, la sociedad anónima y las sociedades extranjeras. | |||||
Esta reserva equivale al 10% de las utilidades hasta alcanzar el 50% del capital suscrito por los accionistas. | ||||||
Si es otro tipo de sociedad (ejemplo SAS), entonces, se determinará por estatutos un 10% de reserva estatutaria hasta completar un 50% del capital total de socios. El registro de las reservas estatutarias deberá realizarse mes a mes con las utilidades de cada ejercicio contable | ||||||
Para nuestra empresa se tomara el 10% de la reseva estatutaria sobre la utilidad | ||||||
REGISTROS CONTABLES EL EDEN AÑO 1 | ||||||
10 | ene-03 | Se realizan ventas de servicios por $2,600,000 | ||||
El 60% de contado y el resto con pago a 30 días. Tenga en cuenta el consumo de materiales de cada venta, puede ser un % de las ventas. Es preciso estimar el precio de venta, teniendo en cuenta el costo de los productos y el % de utilidad esperado. | ||||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER |
| ||
4135 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR |
| $ 2.600.000 | |||
1110 | BANCO CUENTA AHORROS | $ 1.560.000 |
| |||
1305 | CLIENTES NACIONALES | $ 1.040.000 |
| |||
1435 | MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA | $ - | $ 2.000.000 | |||
6135 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR | $ 2.000.000 |
| |||
SUMAS IGUALES | $ 4.600.000 | $ 4.600.000 | ||||
11 | ene-12 | Se realizan ventas por $2,600,000. Con pago a 30 días | ||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
4135 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR |
| $ 2.600.000 | |||
1305 | CLIENTES NACIONALES | $ 2.600.000 |
| |||
1435 | MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA | $ - | $ 2.000.000 | |||
6135 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR | $ 2.000.000 |
| |||
SUMAS IGUALES | $ 4.600.000 | $ 4.600.000 | ||||
12 | ene - 27 Se realizan compras de materiales para la prestación del servicio por valor de $9,800,000, 30% de contado y el resto a 60 días | |||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
1435 | MERCANCIA NO FABRICADA X LA EMPRESA | $ 9.800.000 |
| |||
1110 | BANCO CTA AHORROS | $ - | $ 2.940.000 | |||
2205 | PROVEEDORES NACIONALES |
| $ 6.860.000 | |||
SUMAS IGUALES | $ 9.800.000 | $ 9.800.000 | ||||
13 | ene- 30 Se realizan los siguientes pagos: Servicios públicos de agua y energía por $500,000 | |||||
Arrendamiento por $416,667- Intereses de las deudas a largo plazo por $120,000 | ||||||
Nómina del personal por $1,800,000 - Diferencia los costos de mano de obra que presta los servicios en este emprendimiento, de los gastos de mano de obra administrativa y de ventas, que se cargarán como gastos operativos en el estado de resultados. | ||||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
5135 | SERVICIOS PUBLICOS | $ 500.000 |
| |||
1110 | BANCO CTA AHORROS |
| $ 500.000 | |||
1705 | GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO |
| $ 416.667 | |||
5120 | ARRENDAMIENTO | $ 416.667 | $ - | |||
5305 | FINANCIEROS | $ 120.000 |
| |||
1110 | BANCO CTA AHORROS |
| $ 120.000 | |||
5105 | GASTOS DE PERSONAL ADMON | $ 900.000 |
| |||
5205 | GASTOS DE PERSONAL VENTAS | $ 900.000 |
| |||
1110 | BANCO CTA AHORROS |
| $ 1.800.000 | |||
|
|
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| |||
SUMAS IGUALES | $ 2.836.667 | $ 2.836.667 | ||||
14 | ene-30 Registre la depreciación de muebles de oficina y equipo de computo mes de enero | |||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
1592 | DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO |
| $ 116.667 | |||
5160 | DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO | $ 116.667 |
| |||
1592 | DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES |
| $ 50.000 | |||
5160 | DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES | $ 50.000 |
| |||
SUMAS IGUALES | $ 166.667 | $ 166.667 | ||||
15 | feb-04 | Se recebe el pago de las ventas de enero 3. | ||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
1110 | BANCO CTA AHORROS | $ 1.040.000 |
| |||
1305 | CLIENTES NACIONALES |
| $ 1.040.000 | |||
|
|
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| |||
SUMAS IGUALES | $ 1.040.000 | $ 1.040.000 | ||||
16 | feb-12 | |||||
Se realizan ventas de servicios por $5,390,000. Con pago a 30 días. Tenga en cuenta el consumo de materiales de cada venta, puede ser un % de las ventas | ||||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
4135 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR |
| $ 5.390.000 | |||
1305 | CLIENTES NACIONALES | $ 5.390.000 |
| |||
1435 | MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA |
| $ 3.266.667 | |||
6135 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR | $ 3.266.667 |
| |||
SUMAS IGUALES | $ 8.656.667 | $ 8.656.667 | ||||
17 | feb-13 | |||||
Se realizan ventas de servicios por $5,390,000. Con pago 60% contado 40% a 30 días. Tenga en cuenta el consumo de materiales de cada venta, puede ser un % de las ventas | ||||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
4135 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR |
| $ 5.390.000 | |||
1110 | BANCO CTA AHORROS | $ 3.234.000 |
| |||
1305 | CLIENTES NACIONALES | $ 2.156.000 |
| |||
1435 | MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA |
| $ 3.266.667 | |||
6135 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR | $ 3.266.667 |
| |||
SUMAS IGUALES | $ 8.656.667 | $ 8.656.667 | ||||
18 | Feb-13 Se realiza el pago de los equipos de computo comprados en diciembre 13. | |||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
2205 | PROVEEDORES NACIONALES | $ 7.000.000 |
| |||
1110 | BANCO CTA AHORROS |
| $ 7.000.000 | |||
|
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| |||
SUMAS IGUALES | $ 7.000.000 | $ 7.000.000 | ||||
19 | feb-15 | Se recibe el pago del saldo de las ventas de enero 3 | ||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
1305 | CLIENTES NACIONALES |
| $ 2.600.000 | |||
1110 | BANCO CTA AHORROS | $ 2.600.000 |
| |||
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| |||
SUMAS IGUALES | $ 2.600.000 | $ 2.600.000 | ||||
20 | feb-28 | |||||
Se realizan los siguientes pagos: Servicios públicos de agua y energía por $500,000 | ||||||
Arrendamiento por $416,667 | ||||||
Nómina del personal por $2,700,000 - Diferencia los costos de mano de obra que presta los servicios en este emprendimiento, de los gastos de mano de obra administrativa y de ventas, que se cargarán como gastos operativos en el estado de resultados. | ||||||
Intereses de las deudas a largo plazo por $120,000 | ||||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
5135 | SERVICIOS PUBLICOS | $ 500.000 |
| |||
1110 | BANCO CTA AHORROS |
| $ 500.000 | |||
1705 | GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO |
| $ 416.667 | |||
5120 | ARRENDAMIENTO | $ 416.667 |
| |||
5305 | FINANCIEROS | $ 120.000 |
| |||
1110 | BANCO CTA AHORROS |
| $ 120.000 | |||
5105 | GASTOS DE PERSONAL ADMON | $ 900.000 |
| |||
5205 | GASTOS DE PERSONAL VENTAS | $ 1.800.000 |
| |||
1110 | BANCO CTA AHORROS |
| $ 2.700.000 | |||
|
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| |||
SUMAS IGUALES | $ 3.736.667 | $ 3.736.667 | ||||
21 | feb-28 | |||||
Registre depreciación de muebles de oficina y equipo de computo del mes de febrero | ||||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
1592 | DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO |
| $ 116.667 | |||
5160 | DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO | $ 116.667 |
| |||
1592 | DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES |
| $ 50.000 | |||
5160 | DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES | $ 50.000 |
| |||
SUMAS IGUALES | $ 166.667 | $ 166.667 | ||||
22 | mar-01 | |||||
Se realizan ventas de servicios por $5,390,000 Con pago de contado 70% y 30% a 30 días. Tenga en cuenta el consumo de materiales de cada venta, puede ser un % de las ventas | ||||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
4135 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR |
| $ 5.390.000 | |||
1110 | BANCO CTA AHORROS | $ 3.234.000 |
| |||
1305 | CLIENTES NACIONALES | $ 2.156.000 |
| |||
1435 | MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA |
| $ 3.266.667 | |||
6135 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR | $ 3.266.667 |
| |||
SUMAS IGUALES | $ 8.656.667 | $ 8.656.667 | ||||
23 | mar-10 | |||||
Se realizan compras de materiales por valor de $6,000,000 De contado 30% y el resto a 60 días | ||||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
1435 | MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA | $ 8.000.000 |
| |||
1110 | BANCO CTA AHORROS |
| $ 2.400.000 | |||
2205 | PROVEEDORES NACIONALES |
| $ 5.600.000 | |||
SUMAS IGUALES | $ 8.000.000 | $ 8.000.000 | ||||
24 | mar-12 | Se recibe el pago de la venta de febrero 12 | ||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
1305 | CLIENTES NACIONALES |
| $ 5.390.000 | |||
1110 | BANCO CTA AHORROS | $ 5.390.000 |
| |||
|
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|
| |||
SUMAS IGUALES | $ 5.390.000 | $ 5.390.000 | ||||
25 | mar-13 | Se recibe el pago correspondiente de la venta de febrero 13 | ||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
1305 | CLIENTES NACIONALES |
| $ 2.156.000 | |||
1110 | BANCO CTA AHORROS | $ 2.156.000 |
| |||
|
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| |||
SUMAS IGUALES | $ 2.156.000 | $ 2.156.000 | ||||
26 | mar-27 | Se paga a proveedores por la compra de materiales de enero 27 | ||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
1110 | BANCO CTA AHORROS |
| $ 4.200.000 | |||
2205 | PROVEEDORES NACIONALES | $ 4.200.000 |
| |||
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SUMAS IGUALES | $ 4.200.000 | $ 4.200.000 | ||||
27 | mar-30 | |||||
Se realizan los siguientes pagos: Servicios públicos de agua y energía por $450.000 | ||||||
Arrendamiento por $416.667 | ||||||
Nómina del personal por $2.700.000 - Diferencia los costos de mano de obra que presta los servicios en este emprendimiento, de los gastos de mano de obra administrativa y de ventas, que se cargarán como gastos operativos en el estado de resultados. | ||||||
Intereses de las deudas a largo plazo por $120.000 | ||||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
5135 | SERVICIOS PUBLICOS | $ 450.000 |
| |||
1110 | BANCO CTA AHORROS |
| $ 450.000 | |||
1705 | GASTOS PAGADOS X ANTICIPADO |
| $ 416.667 | |||
5120 | ARRENDAMIENTO | $ 416.667 |
| |||
5305 | FINANCIEROS | $ 120.000 |
| |||
1110 | BANCO CTA AHORROS |
| $ 120.000 | |||
5105 | GASTOS DE PERSONAL ADMON | $ 900.000 |
| |||
5205 | GASTOS DE PERSONAL VENTAS | $ 1.800.000 |
| |||
1110 | BANCO CTA AHORROS |
| $ 2.700.000 | |||
|
|
|
| |||
SUMAS IGUALES | $ 3.686.667 | $ 3.686.667 | ||||
28 | mar-30 | |||||
Se realizan ventas de servicios por $11,314,286 50% de contado y 50% con pago a 30 días. Tenga en cuenta el consumo de materiales de cada venta, puede ser un % de las ventas | ||||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
4135 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR |
| $ 11.314.286 | |||
1110 | BANCO CTA AHORROS | $ 5.657.143 |
| |||
1305 | CLIENTES NACIONALES | $ 5.657.143 |
| |||
1435 | MERCANCIA NO FABRICADA POR LA EMPRESA |
| $ 6.857.143 | |||
6135 | COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR | $ 6.857.143 |
| |||
SUMAS IGUALES | $ 18.171.429 | $ 18.171.429 | ||||
29 | mar-30 | |||||
Registre depreciación de muebles de oficina y equipo de computo del mes de marzo | ||||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
1592 | DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO |
| $ 116.667 | |||
5160 | DEPRECIACION EQUIPO COMPUTO | $ 116.667 |
| |||
1592 | DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES |
| $ 50.000 | |||
5160 | DEPRECIACION MUEBLES Y ENSERES | $ 50.000 |
| |||
SUMAS IGUALES | $ 166.667 | $ 166.667 | ||||
30 | Mar -30 Registre la reserva estatutaria al cierre de este ejercicio contable a marzo 31 año 1 | |||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
3605 | UTILIDAD DEL EJERCICIO | $ 1.267.141 |
| |||
3705 | UTILIDAD ACUMULADA |
| $ 1.267.141 | |||
SUMAS IGUALES | $ 1.267.141 | $ 1.267.141 | ||||
CODIGO | DESCRIPCION CUENTA | DEBE | HABER | |||
3705 | UTILIDAD ACUMULADA | $ 126.714 |
| |||
330505 | RESERVA LEGAL |
| $ 126.714 | |||
|
|
|
| |||
SUMAS IGUALES | $ 126.714 | $ 126.714 |
...