Estructura de los Reportes Financiero –“Viña SAC”

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UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS

UNIDAD DE POSGRADO

Maestría en Economía con mención en Finanzas

Curso Finanzas Corporativas

Profesor Dr. Edwin Moncada Ochoa

Tema Estructura de los Reportes Financiero –“Viña SAC”

Participantes Yhessy Fernández ……………………..

Rubén Hilario …………………….

Jenny López Maslucán ................................

Sarita Villavicencio Perez ……………………..

Octubre, 2014

ESTADO DE LA SITUACIÓN FINANCIERA:

Balance General

Estado de Situación Financiera

Al 31 de Diciembre de 2007 y 2006

(En miles de nuevos soles)

Notas 2007 2006 Notas 2007 2006

Activos Pasivos y Patrimonio

Activos Corrientes Pasivos Corrientes

Efectivo y Equivalentes al Efectivo 1 12.120 5.325 Otros Pasivos Financieros 6 21.357 14.375

Otros Activos Financieros Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 7 43.621 36.182

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 2 22.489 17.269 Cuentas por Pagar Comerciales 12.015 7.815

Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 16.297 9.580 Otras Cuentas por Pagar 30.687 21.560

Otras Cuentas por Cobrar (neto) 3.259 1.587 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 919 6.807

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 1.879 5.113 Ingresos diferidos 0 0

Anticipos 1.054 989 Provisión por Beneficios a los Empleados 10.103 10.937

Inventarios 3 34.108 20.237 Otras provisiones 0 0

Activos Biológicos 0 0 Pasivos por Impuestos a las Ganancias 0 0

Activos por Impuestos a las Ganancias 0 0 Otros Pasivos no financieros 0 0

Otros Activos no financieros 321 387 Total de Pasivos Corrientes distintos de Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 75.081 61.494

Total Activos Corrientes Distintos de los Activos o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o para Distribuir a los Propietarios 69.038 43.218 Pasivos incluidos en Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 0

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta 0 0 Total Pasivos Corrientes 75.081 61.494

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios 0 0

Activos no Corrientes o Grupos de Activos para su Disposición Clasificados como Mantenidos para la Venta o como Mantenidos para Distribuir a los Propietarios 0 0 Pasivos No Corrientes

Total Activos Corrientes 69.038 43.218 Otros Pasivos Financieros 8 12.655 35.741

Cuentas por pagar comerciales y otras cuentas por pagar 9 23.220 0

Activos No Corrientes Cuentas por Pagar Comerciales 0 0

Otros Activos Financieros 0 0 Otras Cuentas por Pagar 23.220 0

Inversiones en subsidiarias, negocios conjuntos y asociadas 4 119.165 71.613 Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 0 0

Cuentas por cobrar comerciales y otras cuentas por cobrar 0 0 Ingresos Diferidos 0 0

Cuentas por Cobrar Comerciales 0 0 Provisión por Beneficios a los Empleados 0 0

Otras Cuentas por Cobrar 0 0 Otras provisiones 0 0

Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 0 0 Pasivos por impuestos diferidos 0 0

Anticipos 0 0 Otros pasivos no financieros 0 0

Activos Biológicos 0 0 Total Pasivos No Corrientes 35.875 35.741

Propiedades de Inversión 0 0 Total Pasivos 110.956 97.235

Propiedades, Planta y Equipo (neto) 5 45.012 42.568

Activos intangibles distintos de la plusvalia 0 0 Patrimonio

Activos por impuestos diferidos 0 0 Capital Emitido 10 50.763 36.798

Plusvalía 0 0 Primas de Emisión 0 0

Otros Activos no financieros 0 0 Acciones de Inversión 10 5.701 4.136

Total Activos No Corrientes 164.177 114.181 Acciones Propias en Cartera 0 0

Otras Reservas de Capital 10 35.528 2.469

Resultados Acumulados 10 25.000 16.761

Resultados del Ejercicio 5.267 0

Total Patrimonio 122.259 60.164

TOTAL DE ACTIVOS 233.215 157.399 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 233.215 157.399

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS

Estado de Resultados

Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2007 y 2006

(En miles de nuevos soles)

Notas 2007 2006

Ingresos de actividades ordinarias 226.333 204.767

Costo de Ventas -158.226 -140.633

Ganancia (Pérdida) Bruta 68.107 64.134

Gastos de Ventas y Distribución -23.550 -19.985

Gastos de Administración -16.886 -18.639

Ganancia (Pérdida) de la baja en Activos Financieros medidos al Costo Amortizado 0 0

Otros Ingresos Operativos 0 0

Otros Gastos Operativos 0 0

Otras ganancias (pérdidas) 0 0

Ganancia (Pérdida) por actividades de operación 27.671 25.510

Ingresos Financieros 529 564

Gastos Financieros -10.463 -8.301

Diferencias de Cambio neto 0 0

Otros ingresos (gastos) de las subsidiarias,negocios conjuntos y asociadas 299 3.026

Ganancias (Pérdidas) que surgen de la Diferencia entre el Valor Libro Anterior y el Valor Justo de Activos Financieros Reclasificados Medidos a Valor Razonable 0 0

Diferencia entre el importe en libros de los activos distribuidos y el importe en libros del dividendo a pagar 0 0

Resultado antes de Impuesto a las Ganancias 18.036 20.799

Adiciones 24.526 25.994

Utilidad antes de impuesto 42.562 46.793

Gasto por Impuesto a las Ganancias -12.769 -14.038

Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 5.267 6.761

Ganancia (pérdida) procedente de operaciones discontinuadas, neta del impuesto a las ganancias 0 0

Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 5.267 6.761

Ganancias (Pérdida) por Acción:

Ganancias (pérdida) básica por acción:

Básica por acción ordinaria en operaciones continuadas 0,000 0,000

Básica por acción ordinaria en operaciones discontinuadas 0,000 0,000

Ganancias (pérdida) básica por acción ordinaria 0,000 0,000

Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0,000 0,000

Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0,000 0,000

Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión 0,000 0,000

Ganancias (pérdida) diluida por acción:

Diluida por acción ordinaria en operaciones continuadas 0,000 0,000

Diluida por acción ordinaria en operaciones discontinuadas 0,000 0,000

Ganancias (pérdida) diluida por acción ordinaria 0,000 0,000

Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas 0,000 0,000

Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas 0,000 0,000

Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión 0,000 0,000

ESTADO DE CAMBIO DE PATRIMONIO NETO

Por los años terminados el 31 de Diciembre de 2007 y 2006

(En miles de nuevos soles)

Capital Emitido Primas de Emisión Acciones de Inversión Acciones Propias en Cartera Otras Reservas de Capital Resultados Acumulados Otras Reservas de Patrimonio Total Patrimonio

Coberturas de Flujos de Efectivo Coberturas de inversión neta de negocios en el extranjero Inversiones en instrumentos de patrimonio medidos al valor razonable Diferencias de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero Activos no corrientes o grupos de activos mantenidos para la venta Superávit de Revaluación Ganancia (perdida) actuariales en plan de beneficios definidos Cambios en el valor razonable de pasivos financieros atribuibles a cambios en el riesgo de crédito del pasivo Subtotal

Saldos al 1ero. de enero de 2006 36.798 0 4.136 0 2.469 10.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 53.403

1. Cambios en Políticas Contables 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2. Corrección de Errores 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

3. Saldo Inicial Reexpresado 36.798 0 4.136 0 2.469 10.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 53.403

4. Cambios en Patrimonio:

5. Resultado Integral:

6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 6.761 6.761

7. Otro Resultado Integral 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8. Resultado Integral Total del Ejercicio 6.761 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.761

9. Dividendos en Efectivo Declarados 0 0 0

10. Emisión (reducción) de patrimonio 0 0 0 0 0 0 0

11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión 0 0 0 0 0

12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios 0 0 0 0 0 0 0

13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios 0 0 0 0 0 0 0

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de subsidiarias que no impliquen pérdida de control 0 0 0 0 0 0 0

15. Incremento (Disminución) por transacciones con acciones propias en cartera 0 0 0 0 0 0 0

16. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio 0 0 0 0 0 0 0

Total incremento (disminución) en el patrimonio 0 0 0 0 0 6.761 0 0 0 0 0 0 0 0 0 6.761

Saldos al 31 de diciembre de 2006 36.798 0 4.136 0 2.469 16.761 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60.164

Saldos al 1ero. de enero de 2007 36.798 0 4.136 0 2.469 16.761 0 0 0 0 0 0 0 0 0 60.164

1. Cambios en Políticas Contables 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

2. Corrección de Errores 0 0 0 0 0 8.239 0 0 0 0 0 0 0 0 0 8.239

3. Saldo Inicial Reexpresado 36.798 0 4.136 0 2.469 25.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 68.403

4. Cambios en Patrimonio:

5. Resultado Integral:

6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 0 0

7. Otro Resultado Integral 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

8. Resultado Integral Total del Ejercicio 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

9. Dividendos en Efectivo Declarados 0 0 0

10. Emisión (reducción) de patrimonio 13.965 0 0 0 33.059 5.267 52.291

11. Reducción o Amortización de Acciones de Inversión 0 1.565 0 0 1.565

12. Incremento (Disminución) por otras Aportaciones de los Propietarios 0 0 0 0 0 0 0

13. Disminución (Incremento) por otras Distribuciones a los Propietarios 0 0 0 0 0 0 0

14. Incremento (Disminución) por cambios en las participaciones de subsidiarias que no impliquen pérdida de control 0 0 0 0 0 0 0

15. Incremento (Disminución) por transacciones con acciones propias en cartera 0 0 0 0 0 0 0

16. Incremento (Disminución) por Transferencia y Otros Cambios de patrimonio 0 0 0 0 0 0 0

Total incremento (disminución) en el patrimonio 13.965 0 1.565 0 33.059 5.267 0 0 0 0 0 0 0 0 0 53.856

Saldos al 31 de diciembre de 2007 50.763 0 5.701 0 35.528 30.267 0 0 0 0 0 0 0 0 0 122.259