Flujo de caja

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Instituto Profesional AIEP

Ingeniería en administración con mención a RRHH

Título: Flujo de caja

Autor: Dayana Solange Jaramillo Apablaza

Modulo: Finanzas Corporativa

Docente: Jeannette Espinoza c.

2021

INDICE

Portada1

Índice2

Introducción3

Objetivos4

Desarrollo de Análisis

Capítulo 1 4

Descripción del emprendimiento 4

1.1 Características del negocio4

1.2 Misión5

1.3 Visión5

1.4 Objetivos estratégicos5

1.5 planificación financiera5

Flujo de caja 6

Capítulo 2 7

2.1 Cálculo de VAN 7

2.2 Cálculo de TIR7

2.3 Cálculo de PAY-BACK7

Conclusión8

Referencias9

Anexos10

Introducción

En este trabajo de emprendimiento se trata de negocio de impresiones y marcos de cuadro en el cual mostrare cual es la probabilidad de que una empresa sea rentable o no, teniendo en cuenta diferentes puntos de vista para el cálculo de ventas, ingresos y egresos. también conoceré la fórmula que se utiliza para calcular la situación financiera de la empresa a corto y largo plazo, primero calculamos la inversión del capital de activos para iniciar el emprendimiento de impresiones, nos permitirá evaluar y traer al presente los valores o flujos futuros.

se necesitará de cálculos de indicadores de evaluación para tomar decisiones; estas son el VAR, TIR Y PAYBACK, en el cual estaré explicando para que sirve cada uno y porque es muy importante tenerlo presente.

en este caso veremos por un horizonte de 5 años. La empresa vende Marcos con fotos personalizados, esto implica que no siempre serán los mismos gastos, pero si los mismos ingresos ya que los productos se asimilan para el coste de capital de inversión, ósea que ocupara la misma materia prima para la producción de un producto.

También se calculará cada entrada y salida de caja para ver la rentabilidad de la empresa a futuro.

Se vera la positividad o negatividad para que el proyecto entre en marcha o no, en el cual se realizara cálculos por meses para sacar la inversión inicial del año 0. Luego se calculará el flujo de caja y flujo acumulado para el calculo de los indicadores de inversión.

Objetivos

Objetivos generales:

llevar a cabo un estudio de evaluación para poder predecir la situación financiera de la empresa a través del análisis vertical y horizontal.

Objetivos específicos:

1.  ver en cuanto tiempo se demoraría en recuperar la inversión de capital.
2.  Predecir si la empresa es rentable en la proyección de un periodo de 5 años según el capital, ingresos y egresos previstos.
3. Tomar las decisiones adecuadas para que la empresa Funcione
4. Realizar las recomendaciones necesarias relacionadas con las debilidades que se pueden encontrar en el respectivo análisis.

Desarrollo de análisis:

Capítulo 1

Descripción del emprendimiento:

Se trata de impresión de fotografías personalizadas más marco de fotos, se realiza los pedidos con cargos adicionales de reparto. Este proyecto es para todo tipo de personas de todas las edades. Este emprendimiento tiene como objetivo de decoración personalizada de hogares para todo tipo de ocasión.

                                                      Imagen real (día del padre)

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1.  Características del negocio:

Es un emprendimiento para crear fotografías con marcos. Es viable ya sea corto y largo plazo, ya que es para toda ocasión ya sea festivos y decoración de hogares.

Ofrecemos mas que la competencia ya que el cuadro 100% personalizado ya sea collage, textos personalizados cantidad de fotografías, aparte coordinamos entregas preferibles hora y día que el cliente requiera, aparte unos de los beneficios que ofrecemos es que el cliente pague una vez entregado el producto.

1. Misión:

Tenemos la capacidad de brindar la mejor solución integral para sus necesidades de impresión con excelente calidad, ofreciendo precios altamente competitivos, tecnología de punta y mejora continua.

1. Visión:

satisfacer las necesidades de impresión de nuestros clientes, a través del mejoramiento continuo, el desarrollo integral humano y sincronización efectiva en el punto de vista del cliente, Compromiso y calidad.

1. Objetivos estratégicos:

Optimizar los procesos, mejorar las Finanzas y determinar si la empresa existe probabilidad para iniciar el proyecto calculando el VAN, TIR y PAY-BACK para evaluación y ver si podemos tener rentabilidad y liquidez y alcanzar los objetivos propuestos. También mantener una rentabilidad creciente en función a una utilidad neta determinada en donde veremos en el flujo de caja.

1. planificación financiera:

• La empresa de venta de cuadros vende marcos con fotos.
• La cantidad producida son 3000, en el cual se estima un incremento de un 5 % desde el año 2 hacia el año 5.
• su precio de venta es de 6.500,
• el costo variable unitario es de 2.000.
• los costos fijos son 6.180.000, se ajusta al 3 % anual,
• la tasa de impuesto es 27%,
• existen otros ingresos por 350.000 por venta de resmas por unidad y egresos por 600000, ambos se ajustan al IPC anual del 5%
• se invierte 1.790.000,
• por un horizonte de 5 años.

Para sacar el valor de la inversión anual se tuvo que calcular los costos por meses para sacar la evolución de las ventas anuales por 5 años, seria:

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