INFORME DE AUDITORIA INTERNA

INFORME DE AUDITORIA INTERNA

AUDITORIA DE CAJA MENOR

NOMBRE DE LA ENTIDAD:

Aldeas infantiles SOS – programa Ibagué

FECHA:  15/05/2015

1. RESPONSABLE DEL PROCESO:

Diana Marcela Triana Gutiérrez

EQUIPO AUDITOR:

DIANA MARCELA TRIANA

DIANA CAROLINA GIRALDO VILLA

JENNY PAOLA LUGO DIAZ

1. AUDITOR INTERNO

JEFE DEL DEPARTAMENTO FINANCIERO

1. OBJETIVO

La función principal de la oficina nacional de auditoria interna se considera como un proceso retroalimentador y de mejoramiento continuo para la empresa por tal motivo esta labor debe ser realizada de manera permanente y oportuna.

La auditoría interna en la empresa convierte esta labor en una acción efectiva en pos del mejoramiento continuo.

Por consiguiente, esta empresa realizara el arqueo y verificación del manejo de la caja menor buscando el cumplimiento adecuado en los procesos y procedimientos teniendo en cuenta los documentos, soportes conteo de efectivo y personas responsable de su manejo.

1. LUGAR DE AUDITORIA

Aldeas infantiles SOS Colombia – programa Ibagué

Calle 87 n° 20-98 sector vergel

1. GRUPO DE TRABAJO DE AUDITORIA

DIANA MARCELA TRIANA G.

DIANA CAROLINA GIRALDO VILLA

JENNY PAOLA LUGO DIAZ

FECHA DE INICIO DE LA AUDITORIA:

15/05/2015

TIEMPO ESTIMADO EN EL PROCESO DE REVICION

UN DIA

FECHA DE FINALIZACION DE LA AUDITORIA

15/05/2015

HERRAMIENTAS UTILIZADAS

Se deberá contar con recursos tales como.

un espacio que para su efecto será la oficina administrativa dentro de las instalaciones aldeas infantiles sos Colombia, programa Ibagué

un equipo de cómputo

una impresora,

se tendrá en cuenta los soportes físicos y evidencias financieras, y el efectivo disponible.

Se contará con papeles de trabajo

Fotos y encuestas.

ALCANCE

La auditoría interna se realizará en la organización Aldeas Infantiles SOS Colombia al área administrativa en el programa de Ibagué ubicado en la calle 87 # 20-98 sector vergel.

PROCEDIMIENTOS A APLICAR

• Verificación física
• Verificación escrita revisión
• Verificación ocular
• Ocular observación
• Verificación verbal e indagación
• Documentos
• tal comprobación

OBJETO:

• Verificar y realizar seguimiento al cumplimiento de las normas con relación a la caja menor y examinar los documentos contables y legales que avalan los gastos.

• Verificar que los protocolos para el manejo de caja menor se cumplan de acuerdo a los procesos y procedimientos establecidos.

• Validar el efectivo existente en la caja menor y corroborar que se esté cumpliendo la normatividad entregada por la Oficina Nacional.

DATOS

¿los reembolsos de caja menor se realizan por medio de cheque, No por transferenciasa cuentas personales?

¿las cuentas de cobros entregadas por terceros al momento de legalizar el gasto cuentan con el respectivo soporte?

¿el fondo de caja menor está sujeto en forma obligatorio a arqueos periódicos sorpresivos por parte del gerente de programa y jefe de operaciones?

USUARIOS

DIRECTORA GENERAL DE ALDEAS INFANTILES SOS COLOMBIA

Sra. Mónica Viviana Rodríguez