Informe auditoria interna
Enviado por Contabilidad Finanzas • 14 de Marzo de 2016 • Tareas • 4.936 Palabras (20 Páginas) • 317 Visitas
[pic 1] | INFORME DE AUDITORÍA INTERNA DE GESTION | CONTROL INTERNO |
CIN-FT-007 | ||
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PROCESO(S) /ACTIVIDAD AUDITADOS: INFORME DE CONTROL INTERNO CONTABLE
EQUIPO AUDITOR: DENIS DEL CARMEN BENITEZ NAVARRO
OBJETIVO : Evaluar el desarrollo del control interno contable, teniendo como base para la evaluación los controles existentes en las actividades de identificación, clasificación, registro y ajuste que conforman la etapa de reconocimiento, así como las actividades de Elaboración de estados contables y demás informes, análisis e interpretación de la información de la etapa de revelación y las demás acciones de control que se hayan implementado en la Entidad para el mejoramiento continuo del proceso contable. |
METODOLOGÍA: Para la elaboración del Informe de Control Interno Contable se envío a la Jefe de Contabilidad el cuestionario de calificación de control interno contable y se tuvieron en cuenta las mejoras reportadas por el Coordinador del Grupo Financiero, con este insumo y las demás actividades realizadas durante la vigencia evaluada, la Oficina de Control Interno realizó una verificación de la información suministrada, dando como resultado una calificación. Para la elaboración de este informe se tomó como base la resolución 357 de 2008 emitida por la Contaduría General de la Nación, la cual establece el procedimiento de control interno contable y la forma en la cual se debe rendir el informe anual al ente de control. |
ALCANCE:
El presente informe corresponde al periodo comprendido entre el 1 de enero y el 31 de diciembre de 2011 y analiza el control interno contable de la Defensa Civil Colombiana.
FECHA DE REALIZACION DE LA AUDITORIA: febrero de 2012 LIMITACIONES DE LA AUDITORIA: NINGUNA
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RESULTADOS DE LA APLICACIÓN DE LA ENCUESTA DE CONTROL INTERNO CONTABLE
OFICINA DE CONTROL INTERNO | |||||
EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE | |||||
2011 RESULTADOS DE LA EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE | |||||
NÙMERO | EVALUACION DEL CONTROL INTERNO CONTABLE | PUNTAJE OBTENIDO | INTERPRE TACION | ||
1 | CONTROL INTERNO CONTABLE | 4.17 | ADECUADO | ||
1.1 | ETAPA DE RECONOCIMIENTO | 4.44 | ADECUADO | ||
1.1.1 | IDENTIFICACIÒN | 4.38 | ADECUADO | ||
1.1.2 | CLASIFICACIÒN | 4.37 | ADECUADO | ||
1.1.3 | REGISTRO Y AJUSTES | 4.58 | ADECUADO | ||
1.2 | ETAPA DE REVELACIÒN | 4.15 | ADECUADO | ||
1.2.1 | ELABORACIÒN DE ESTADOS CONTABLES Y DEMAS INFORMES | 4.14 | ADECUADO | ||
1.2.2 | ANALISIS, INTERPRETACIÒN Y COMUNICACIÒN DE LA INFORMACIÒN | 4.16 | ADECUADO | ||
1.3 | OTROS ELEMENTOS DE CONTROL | 3.93 | SATISFACTO RIO | ||
1.3.1 | ACCIONES IMPLEMENTADAS | 3.93 | SATISFACTO RIO | ||
RANGOS DE INTERPRETACIÒN DE LAS CALIFICACIONES O RESULTADOS OBTENIDOS | |||||
RANGO | CRITERIO | ||||
1.0 - 2.0 | INADECUADO | ||||
2.0 -3.0 (no incluye 2.0) | DEFICIENTE | ||||
3.0 - 4.0 (no incluye 3.0) | SATISFACTORIO | ||||
4.0 - 5.0 (no incluye 4.0) | ADECUADO |
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FORTALEZAS
- Bienes de la Entidad identificados en forma individualizada.
- Proceso de gestión financiera y gestión contable con procedimientos actualizados y documentados.
- Definición de puntos de control en el procedimiento de gestión contable para garantizar la calidad y oportunidad de la información financiera de la entidad.
- implementación de un formato para la conciliación de información financiera de la entidad.
- Calculo actuarial actualizado a 2011 .
- Avalúo de bienes muebles e inmuebles a 31 de diciembre de 2011.
- Calculo de depreciación de los bienes de la entidad en forma individualizada.
DEBILIDADES
- Se cuenta con el proceso de gestión financiera y procedimiento de gestión contable documentado y actualizado, sin embargo es necesario la formulación de una política contable que integre todas las prácticas inherentes a la gestión financiera y contable para garantizar el mantenimiento y calidad de la información.
- El área contable recibe circularización de otras entidades para conciliación de saldos recíprocos, pero es necesario adoptar esta practica desde la entidad hacia las otras entidades con las cuales se tienen operaciones, mediante el envío de comunicaciones trimestrales.
- El SIIF NACION II y el programa SYSMAN, han generado dificultades en su manejo operativo, situación que ha incidido en la presentación oportuna de la información financiera.
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- Los registros en el programa SYSMAN no siempre se realiza en forma cronológica y guardando el consecutivo de los hechos, transacciones u operaciones realizadas.
- El canal de comunicación con otros procesos que proveen información al área contable presenta debilidades, generando inoportunidad de la información.
- No se realiza un proceso continuo de inducción y re inducción a los servidores del área administrativa financiera y contable, donde se profundice en temas relacionados con el desempeño de sus cargos.
- Se evidenció que existe confusión de conceptos en algunos funcionarios que han sido objeto de reubicación de cargos, en especial los temas relacionados con el rezago presupuestal al cierre de vigencia.
AVANCES OBTENIDOS RESPECTO DE LAS EVALUACIONES Y RECOMENDACIONES REALIZADAS
- Definición de indicadores de procesos e indicadores financieros, lo cual permite el seguimiento a la gestión para la adecuada toma de decisiones.
- Se conformó el Comité de Sostenibilidad Contable mediante Resolución no.
435 del 12 de julio de 2011 y como órgano asesor para garantizar la depuración, sostenibilidad y calidad de la información contable generada por la entidad.
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