La Mexicana S.A. de C.V.

La Mexicana S.A. de C.V. inicia operaciones con los siguientes saldos:

Caja $1,000.00

Bancos $24,000.00

Clientes $9,200.00

• Sr. Ronaldo Nazario
• Sr. Ivan Perišić

IVA Acreditable $1,800.00

Almacén $39,000.00

• 100 Shorts a $150.00 c/u
• 80 Camisas a $300.00 c/u

Mobiliario y Equipo $10,000.00

Proveedores $13,800.00

• Uniformes Galacticos $8,050.00
• Balon Dorado 45,750.00

IVA Trasladado $1,200.00.

La cuenta de banco pertenece a BBVA Bancomer y todos los pagos serán con cheque.

Enero 2 – Venta al contado de 10 shorts a $2,250.00 mas IVA y 8 camisas a $3,600 mas IVA, Factura # 001.

Enero 5 – Cobro al Sr. Ronaldo Nazario de $2,320.00 IVA incluido.

Enero 7 – Compra a crédito 20 shorts en $3,400.00 mas IVA y 15 camisas en $4,800.00 mas IVA al proveedor Uniformes Galacticos, según Factura #2512

Enero 10 – Paga con cheque flete de la compra anterior por los shorts $100.00 mas IVA y por las plumas $210.00 mas IVA.

Enero 12 – Venta a crédito según factura #002 al Sr. Ivan Perišić de 30 shorts a $7,200.00 mas IVA y 20 camisas a $9,400.00 mas IVA.

Enero 14 – Paga con cheque al proveedor Balon Dorado S.A. a $2,900.00 incluye IVA, según recibo #20.

Enero 15 – Los sueldos de la presente quincena son de $4,000.00, 70% ventas y el resto administración, reteniendo impuestos por $200.00 y cuotas del IMSS de $150.00, el pago neto es con cheque.

Enero 17 – Paga con cheque la factura #1916 de el diario por $800.00 mas IVA por anuncio de Solicita Contador.

Enero 19 – De la venta realizada de la Factura #002, el cliente devuelve 5 shorts y 3 camisas, según la nota de crédito #1.

Enero 21 – El cajero Iker Castillo presenta relación de gastos por $860.00 (60% ventas y 40% administración) mas $138.00 de IVA, por lo que se expide un cheque a su favor para reposicion de Fondo de Caja.

Enero 23 – Paga con cheque papelería para consumo inmediato del Departamento de Administracion, por $500.00 mas IVA, según Factura #105 de Papeleria Central.

Enero 24 – Compra a crédito 15 shorts a $2,850.00 mas IVA y 18 camisas a $6,300.00 mas IVA a Balon Dorado S.A. según Factura #907.

Enero 25 – Paga con cheque el recibo de CFE del presente mes por $1,000.00 mas IVA, 50% ventas y 50% administración.

Enero 28 – Se vende al Sr. Ronaldo Nazario 30 shorts $9,600.00 mas IVA y 25 camisas a $15,750.00 mas IVA, según Factura #003, a crédito.

Enero 28 – Paga con cheque al proveedor Uniformes Galacticos S.A. $4,640.00 incluye IVA.

Enero 28 – Se cobra al cliente Ivan Perišić $11,600.00 incluye IVA.

Enero 28 – Compra a Balon Dorado S.A. 10 shorts a $2,000.00 mas IVA y 17 camisas a $6,120.00 mas IVA según Factura #1041, a crédito.

Enero 28 – Registrar la depreciación de Mobiliario y Equipo de oficina anual, 50% ventas y 50% administración.

Polizas de Diario

1

Almacen                                   $8,200.00
-Shorts
-Camisas
IVA Acreditable                        $1,312.00
                                                                   Proveedores             $9,512.00
-Uniformes Galacticos   $9,512.00
*Compra a crédito según Factura #2512

2

Clientes (Ivan Perišić)          $19,256.00
Costo de Venta                      $10,753.40
                                                                   Ventas                     $16,600.00
                                                                   IVA Trasladado         $2,656.00
                                                                   Almacen                  $10,753.40
*Venta a crédito Factura #002

3

Venta                                       $2,610.00
Almacen                                   $1,690.28
-Shorts              $917.58
-Camisas           $772.70
IVA Trasladado                        $3,027.60
                                                                   Clientes                     $3,027.60
-Ivan Perišić    $3,027.00
                                                                   Costo de Venta         $1,690.28
*Por la devolución a crédito según nota de crédito #1.

4

Almacen                                   $9,150.00
-Shorts      $2,850.00
-Camisas  $6,300.00
IVA Acreditable                        $1,464.00
                                                                   Proveedores           $10,614.00
-Balon Dorado $10,614.00
*Compra a crédito.

5

Clientes                                  $29,406.00
-Ronaldo Nazario  $29,406.00
Costo de Venta                      $13,200.85
                                                                   Ventas                     $25,350.00
                                                                   IVA Cobrado             $2,028.00
                                                                   IVA Trasladado         $2,028.00
                                                                   Almacen                  $13,200.85
-Shorts       $5,328.60
-Camisas    $7,872.25
*Venta a crédito.

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