PROCEDIMIENTO DE ADMINISTRACION DE CAJA CHICA
Enviado por Jorge Gamarra • 17 de Enero de 2023 • Informes • 1.159 Palabras (5 Páginas) • 265 Visitas
[pic 1] | GESTIÓN CONTABLE | Código | GCT-Pro-01 |
ADMINISTRACION DE CAJA CHICA | Versión | 3 | |
Fecha | 13/03/2020 | ||
Procedimiento | Página | de |
IVC CONTRATISTAS GENERALES S.A.
PROCEDIMIENTO DE ADMINISTRACION DE CAJA CHICA
NOMBRE | FIRMA | FECHA | |
REVISADO: | Gabriela Campos Cabrera | [pic 2] | 13/03/2020 |
APROBADO: | JORGE ARREDONDO Encargado de prevención del delito | [pic 3] | 13/03/2020 |
Esta copia controlada es para uso interno de IVC CONTRATISTAS GENERALES S.A.
Contenido
1. Objetivo 3
2. Área responsable: 3
3. Definición y abreviaturas 3
4. Documento a consultar.- 3
5. Descripción de actividades.- 3
5.1. Apertura de caja chica: 3
5.2. Modificación de caja chica: 4
5.3. Manejo de Caja chica: 4
5.4. Reembolso de caja chica: 5
6. ANEXO 01 5
Objetivo
Controlar los ingresos y egresos en el fondo destinado para caja chica en proyectos gestionados por IVC
Área responsable:
Administrador(a) de proyectos
Definición y abreviaturas
- Caja chica.- La caja menor o simplemente caja, es una cantidad pequeña de fondos en dinero efectivo que se usa para gastos en aquellas situaciones en que desembolsos por cheque son inconvenientes debido al costo de escribirlos, firmarlos y convertirlos en efectivo.
- Comprobante.- Documentos físicos que sustentan la entrega de dinero. Ejemplo: Factura, boleta de venta, tickets y recibo de movilidad.
- Rendición de caja chica.- Es la solicitud de reembolso de caja chica, se realiza para reponer el efectivo sobre los gastos ya realizados y con los documentos de sustento correspondiente.
- Debida Diligencia: proceso para evaluar con mayor detalle la naturaleza y alcance del riesgo de soborno y para ayudar a las organizaciones a tomar decisiones en relación con transacciones, proyectos, actividades, socios de negocios y personal específico.
Documento a consultar.-
- ISO 37001:2016 Norma de gestión de Requisitos Antisoborno – requisitos de uso
Descripción de actividades.-
Apertura de caja chica:
El(la) Administrador(a) de la obra con la aprobación del(de la) Gerente o Ingeniero(a) Residente de obra, solicita con el GCT-For-04 Solicitud de Apertura de Caja Chica, el monto asignado según anexo 01, a la Gerencia de Administración y Finanzas.
La Gerencia de Administración y Finanzas revisa y aprueba el monto a ser asignado, caso contrario solicita a la gerencia o Ingeniero residente de obra la modificación del monto a solicitar.
La Gerencia de Administración y Finanzas deriva al Área Contable el GCT-For-04 Solicitud de Apertura de Caja Chica aprobada, para la entrega del dinero mediante transferencia bancaria o cheque a nombre del(de la) administrador(a) de obra.
El área contable se asegura de la recepción del dinero, mediante la firma del(de la) Administrador(a) en el voucher de depósito o transferencia respectiva.
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