PLAN DE TRABAJO AUDITORIA

PLAN DE TRABAJO

1. OBJETIVO DE LA AUDITORIA

Realizar evaluación a la gestión fiscal adelantada por el sujeto de control, específicamente al componente control de gestión, de conformidad con los parámetros establecido en la Guía de Auditoría Territorial - 2015 (GAT).

2.1 OBJETIVOS ESPECÍFICOS

 Evaluar el proceso de contratación en sus tres etapas precontractual, contractual y pos contractual, sobre la base de una muestra previamente seleccionada.

 Identificar los procesos de selección de contratación realizados por la entidad sujeta de control.

 Verificar los montos para determinar el tipo de proceso de selección que establece la Ley.

 Identificar si las necesidades de contratación de bienes y servicios están sustentadas y documentadas, y si el mismo contribuye al logro de los fines institucionales en concordancia con la normatividad vigente.

 Establecer si la contratación cuenta con disponibilidad presupuestal.

 Determinar si la convocatoria al proceso de selección se realizó en las fechas establecidas en el marco de la normatividad de la contratación aplicable a la entidad y si se respetó el correspondiente cronograma.

 Establecer si la selección del contratista se realizó en cumplimiento de la normativa de contratación aplicable a la entidad.

 Verificar si la documentación presentada para la suscripción del contrato corresponde a lo establecido en las bases del proceso de selección y la norma que la regula.

 Verificar si se cumplió con los plazos y condiciones pactadas en el contrato.

 Verificar las labores de Interventoría, supervisión y seguimiento si estas se realizaron de conformidad con las normas que rigen este proceso.

 Verificar que la liquidación de los contratos, se ajuste a los parámetros adoptados por la entidad.

 Verificar si la entidad objeto de evaluación en la vigencia auditada desarrolló el proceso de contratación utilizando la figura de Urgencia manifiesta, verificando la pertinencia de la misma.

 Verificar la rendición (oportunidad y contenido) de los informes que la entidad debe presentar a la Contraloría Departamental de Nariño.

 Realizar seguimiento al plan de mejoramiento vigente.

 Evaluar el control fiscal interno a los procesos identificados, aplicados por la entidad evaluada, en la administración de los recursos públicos.

 Atender las denuncias recepcionadas y que estén relacionadas con los asuntos de la entidad y vigencia a auditar.

 Evaluar el proceso de contratación en sus tres etapas precontractual, contractual y pos contractual, sobre la base de una muestra previamente seleccionada.

 Identificar los procesos de selección de contratación realizados por la entidad sujeta de control.

 Verificar los montos para determinar el tipo de proceso de selección que establece la Ley.

 Identificar si las necesidades de contratación de bienes y servicios están sustentadas y documentadas, y si el mismo contribuye al logro de los fines institucionales en concordancia con la normatividad vigente.

 Establecer si la contratación cuenta con disponibilidad presupuestal.

 Determinar si la convocatoria al proceso de selección se realizó en las fechas establecidas en el marco de la normatividad de la contratación aplicable a la entidad y si se respetó el correspondiente cronograma.

 Establecer si la selección del contratista se realizó en cumplimiento de la normativa de contratación aplicable a la entidad.

 Verificar si la documentación presentada para la suscripción del contrato corresponde a lo establecido en las bases del proceso de selección y la norma que la regula.

 Verificar si se cumplió con los plazos y condiciones pactadas en el contrato.

 Verificar las labores de Interventoría, supervisión y seguimiento si estas se realizaron de conformidad con las normas que rigen este proceso.

 Verificar que la liquidación de los contratos, se ajuste a los parámetros adoptados por la entidad.

 Verificar si la entidad objeto de evaluación en la vigencia auditada desarrolló el proceso de contratación utilizando la figura de Urgencia manifiesta, verificando la pertinencia de la misma.

 Verificar la rendición (oportunidad y contenido) de los informes que la entidad debe presentar a la Contraloría Departamental de Nariño.

 Realizar seguimiento al plan de mejoramiento vigente.

 Evaluar el control fiscal interno a los procesos identificados, aplicados por la entidad evaluada, en la administración de los recursos públicos.

 Atender las denuncias recepcionadas y que estén relacionadas con los asuntos de la entidad y vigencia a auditar.

 Identificar los Beneficios de Control cuantitativos y cualitativo en el desarrollo del proceso de la auditoría y en el seguimiento al cumplimiento del plan de mejoramiento.

3. ALCANCE DE LA AUDITORIA

El alcance de la auditoría financiera y de gestión, incluye la evaluación de los estados financieros (ya realizada), la evaluación de indicadores financieros, la evaluación del presupuesto, inversión, operación y funcionamiento, gestión contractual, recepción de bienes y servicios, la refrendación de las reservas presupuestales cuando aplique, así como la determinación de la efectividad del plan de mejoramiento y el control fiscal interno, trámite de quejas y denuncias.

4.ANÁLISIS DEL ENTE O ASUNTO A AUDITAR

El Artículo 272 de la Constitución Nacional establece que "La vigilancia de la gestión fiscal de los departamentos, distritos y municipios donde haya contralorías, corresponde a éstas y se ejercerá en forma posterior y selectiva". Define el control fiscal como una función pública, la cual vigila la gestión fiscal de la administración y de los particulares o entidades que manejen fondos o bienes del Estado en todos sus órdenes

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