PROPUESTA DE POLÍTICAS 3.1.1 POLITICAS DE PEDIDO

3.1 PROPUESTA DE POLÍTICAS

3.1.1 POLITICAS DE PEDIDO

Para las políticas de pedido de mercadería se tomara las siguientes recomendaciones:

• Se realiza un conteo físico de los productos de nuestro stock

• Se comparara las tarjetas Kárdex con los resultados de nuestro conteo físico.

• Se realizara el pedido de los productos que estén por acabarse.

• El pedido se realizara a la lista de nuestros proveedores

• Los pedidos se realizan por teléfono.

3.1.2 POLITICAS DE COMPRA

Para las políticas de compra de mercadería se tomara las siguientes recomendaciones:

• Mantendremos nuestra lista de proveedores.

• Se elegirá a los mejores ofertantes.

• Las compras se realizaran en efectivo con cheque certificado.

• Comprar máximo 10 productos y mínimo 5 productos.

• Elegir productos de buenas características y evitar falencias.

• Se registrara todas las compras en la tarjetas Kardex

3.1.3 POLITICAS DE VENTA

Para las políticas de venta de mercadería se tomara las siguientes recomendaciones:

• Todas las ventas se realizan en efectivo

• No se concede crédito personal sin documento

• Se considera crédito con documento en un monto máximo de $200.00 a 8 días plazo.

• Se realizan un descuento del 2% en las compras en efectivo que superen los $100.00

• No aceptamos devoluciones solo cambios.

• Se realizara cambios de mercadería hasta 24horas sin la alteración del producto.

• Se registrara todas las ventas en las tarjetas Kardex.

3.1.4 POLITICAS DE ALMACENAJE

Para las políticas de pedido de mercadería se tomara las siguientes recomendaciones:

• Se comparara la factura con la mercancía.

• Se revisara cautelosamente cada producto

• Se ordenara según su clasificación.

• Se realizara los cálculos en la tarjeta Kardex.

• Se contara el total del stock para conocer las existencias reales y saber a certeza cuál es nuestro faltante.

• Existirán máximo 20 productos y mínimo 10 por la rotación continua de inventarios.

GRÁFICA Nº 02

3.1.5 FLUJOGRAMA DEL PEDIDO DE PRODUCTOS

GRÁFICA Nº 03

3.1.6 FLUJOGRAMA DE LA COMPRA DE PRODUCTOS

GRÁFICA Nº 04

3.1.7 FLUJOGRAMA DE LA VENTA DE PRODUCTOS

GRÁFICA Nº 05

3.2 SIMBOLOGIA DE FLUJOGRAMAS

3.3 CODIFICACIÓN DE LA MERCADERIA SEGÚN EL PLAN DE CUENTAS.

Codificar un plan de cuentas, implica reemplazar el nombre de cada cuenta por símbolos, ya sean éstos, letras, números o ambos combinados.

El objetivo de la codificación es economizar tiempo y trabajo, ya que el símbolo utilizado facilitará la memorización de la cuenta, su ordenamiento y su identificación y localización dentro del plan de cuentas.

Este procedimiento debe reunir ciertas condiciones, a saber:

Sencillez, que permita memorizar y recordar fácilmente los símbolos.

Precisión, cada símbolo debe representar un único significado, evitando ambigüedades por semejanza con otros símbolos.

Flexibilidad, de manera que posibilite la inserción de nuevas cuentas a medida que las circunstancias lo exijan.

Racionalidad, que posibilite el agrupamiento de cuentas relacionadas, facilitando la integración de los rubros.

Existen varios sistemas de codificación y ordenamiento de un plan de cuentas. Dentro de los sistemas nemotécnicos (fáciles de recordar), el más perfeccionado es el numérico decimal, ya que permite en forma ilimitada agrupar todas las cuentas que sean necesarias de intercalar, agregando aquellas integrantes de cada rubro, las cuales podrían ser.

Utilizadas para registrar anotaciones en el libro diario general. A partir de este grado de análisis se formalizara la apertura analítica que se desee en función de los requerimientos de información de cada ente en particular para clasificar la mercadería se procederá a codificar según el método numérico.

Las cuentas principales del plan de cuentas se marcaran con negrita texto y las subcuenta irán sin negrita texto para una mejor identificación y facilidad al momento de ser reconocidas dentro del plan de cuentas.

3.3.1 PLAN DE CUENTAS

1000000 ACTIVO

1112000 Fondo Menor Detalle

1122000 Fondo Cambios Detalle

1129999 Valoración Fondos Fijos ME a ML

1130920 BFIN Cuenta Corriente $

1132180 BCEN CC USD

1136020 BAMC Cuenta Corriente C$

1136059 BPRO CTA Corriente $

1136160 CITIBANK C$_SALDO

1151020 Cuentas por Cobrar Comerciales Mayoreo

1158020 Cuentas por Cobrar Tarjetas de Credito

1158050 Cuentas por Cobrar Anticipos para Gasto

1152000 Cuentas por Cobrar Empleados

1153000 Cuentas por Cobrar Compañías Relacionad

1154000 Cuentas por Cobrar Socios

1154010 Cuentas por Cobrar Empresas

1155022 Estimacion CxC Coops

1156000 Impuesto sobre Ventas por Cobrar

1156010 IVA COMPRAS LOCALES

1156030 IVA RETENIDO

1156040 IVA RETENIDO NO DOMICILIADOS

1179009 Cuentas por Cobrar Comerciales - Valora

1179019 Cuentas por Cobrar Diversas - Valoració

1179029 Cuentas por Cobrar Relacionadas - Valor

1181000 Inventario General de Mercaderías

1185000 Inventario de Suministros

1189000 Inventario de Mercaderia en Tránsito Ti

1191100 Anticipos a Proveedores

1191199 Valoración Anticipos a Proveedores ME

1191300 Anticipos Impuesto sobre Renta

1191600 Intereses y Comisiones pagados por adel

1191700 Licencias de Cómputo pagadas por adelan

1192000 Adelanto para Gastos

1192101 Seguro Contra Incendio

1192102 Seguro Voluntario Automóviles

1192105 Seguro Responsabilidad Civil

1192109 Seguro contra Robo de Dinero

1201000 Sistemas de Cómputo

1201200 Activos en Curso

1201400 Plantas Generadoras de Electricidad

1201500 Transformadores electricos propios

1201700 Baterías ups tipo gaveta 2kva

1203000 Vehículo

1204000 Mobiliario y Equipo de Oficina

1205000 Equipo de Cómputo

1206000 Mobiliario de Exhibición y Venta

1207000 Equipo de Bodega

1208000 Equipo de Seguridad

1209000 Mejoras a Propiedad Arrendada

1251000 Amortización Acumulada Mejoras Sistemas

1251200 Depreciación Acumulada Planas Generador

1251300 Depreciación Acumulada Transformadores

1251700 Depreciación Acumulada Baterias UPS Tip

1253000 Depreciación Acumulada Vehículo

1254000 Depreciación Acumulada Mobiliario y Equ

1255000 Depreciación Acumulada Equipo de Cómput

1256000 Depreciación Acumulada Mobililiario de

1257000 Depreciación Acumulada Equipo de Bodega

1258000 Depreciación Acumulada Equipo de Seguri

1259000 Amortización Acumulada Mejoras Propieda

1301010 Depósito en Garantía Derechos Telefónic

1301020 Depósito en Garantía Servicios Eléctric

1301030 Depósito en Garantía Alquiler de Edific

1301100 Depósito en Garantía Publicidad y Mural

1301999 Valoración Depósitos en Garantía ME

1302040 Impuesto sobre Ventas

1302060 Licencias de Cómputo

1303030 Amortización Sistemas de Cómputo

2000000 PASIVOS

2111010 Cuentas por Pagar Comerciales Proveedor

2111020 Cuentas por Pagar Comerciales Proveedor

2111999 Valoración Proveedores ME

2112000 Cuentas por Pagar Empleados

2113000 Cuentas por Pagar Compañías Relacionada

2115000 Cuentas por Pagar Diversas

2116010 Anticipos de Clientes

2116070 Ingresos Extragarantía por Diferir

2116100 Compensación Entrada Mercancía Recepció

2116180 Compensación CXP Servicios

2116300 Mercadería recibida en Consignación

2116400 Compensación Costos Indirectos de Adqui

2116979 Valoración Cts por pagar Relacionadas M

2116989 Valoración otras cuentas por pagar dive

2118020 Seguro Social Cuota Obrera

2118040 Deduccciones Empleados Préstamos Bancar

2118060 Embargos Judiciales Empleados

2118070 Impuesto sobre Renta Empleados

2118130 Retenciones Impuesto sobre Renta Tercer

2118999 Valoración Sueldos y salarios por pagar

2119010 Provisión para Vacaciones

2119020 Provisión para Aguinaldo

2119050 Provisión para Extragarantía

2119080 Provisión

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