Predicción del flujo de caja
Enviado por Nathaly Quijije • 14 de Enero de 2018 • Prácticas o problemas • 955 Palabras (4 Páginas) • 114 Visitas
Predicción del flujo de caja
Éstas son futuras predicciones de entradas y salidas en efectivo de una empresa en un período determinado de tiempo. Esto está en la forma de un documento financiero que muestra cobros y pagos esperados mes a mes de un negocio que todavía no han ocurrido. Ejemplos de probables entradas en efectivo incluyen: ventas al contado de la venta de bienes o de activos comerciales, pagos de deudores, inversiones en efectivo de accionistas, y el préstamo de bancos. Las salidas en efectivo incluyen la venta de materiales adquisitivos o de activo fijo para pagar en efectivo gastos al contado como el alquiler, salarios y sueldos, pagar a acreedores, reembolso de préstamos y hacer pagos de dividendos a los accionistas.
Construcción de las predicciones del flujo de caja
En la construcción de un pronóstico del flujo de fondos, el conocimiento de los términos siguientes es importante:
- Saldo de apertura en efectivo: es el efectivo que un negocio comienza con cada mes. Es el dinero efectivo sostenido por un negocio al principio de un año comercial.
- Total de entradas en efectivo: es una adición de todas las entradas en efectivo durante un determinado.
- Total de salidas en efectivo: es una adición de todas las salidas en efectivo durante un mes determinado.
- Flujo de Efectivo Neto: es la diferencia entre las el total de las entradas en efectivo y el total de salidas en efectivo.
- Saldo final de efectivo: es el efectivo estimado disponible al final del mes. Se encuentra por añadir el flujo de efectivo neto de un mes al balance inicial del mismo mes.
La tabla 3.7.1 muestra cómo los términos se aplican.
Todas las cifras en $ | ENERO | FEBRERO | MARZO | ABRIL | MAYO |
Saldo de apertura | 2,000 | 4500 | 5600 | 4650 | 3250 |
Entradas en efectivo | |||||
Ingresos de ventas al contado | 10,000 | 9000 | 8000 | 9500 | 7500 |
Pago de deudores | 6,000 | 5000 | 4500 | 4000 | 4750 |
Ingresos del alquiler | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 | 4000 |
Total de Ingresos en efectivo | 20,000 | 18000 | 16500 | 17500 | 16250 |
Salidas en efectivo | |||||
Electricidad | 1,500 | 1,800 | 1,750 | 2,000 | 1,900 |
Materias primas | 5,000 | 4,000 | 4,500 | 5,500 | 6,000 |
Alquiler | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 3,000 | 3,000 |
Salarios | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 | 5,000 |
Teléfono | 500 | 600 | 700 | 900 | 450 |
Reembolsos de préstamos | 2,500 | 2,500 | 2,500 | 2,500 | 2,500 |
Total de Salidas en efectivo totales | 17,500 | 16,900 | 17,450 | 18,900 | 18,850 |
Flujo de efectivo neto | 2,500 | 1,100 | (950) | (1,400) | (2,600) |
Saldo final de efectivo | 4,500 | 5,600 | 4,650 | 3,250 | 650 |
Tabla 3. 7. 1. Pronóstico del flujo de caja de la compañía XYZ Ltd. por los primeros cinco meses de comercio
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