Proyecto final isr personas fisicas ebc
Enviado por pacheckio • 1 de Octubre de 2015 • Ensayos • 1.131 Palabras (5 Páginas) • 961 Visitas
Proyecto final |
ISR Personas Fisicas |
09/09/2015 |
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Anexo
Persona física
Fase 1 - Ingresos por salarios
El Sr. Marcos Suárez Mota labora para la empresa Industrias Sofisticadas, S.A. de C.V., desempeñando el puesto de administrador, dicha empresa se encuentra ubicada en el Distrito Federal, así mismo, en sus tiempos libres brinda asesoría financiera a la empresa Aromas Florales, S.A. de C.V., la cual le paga el servicio restando sus respectivas retenciones.
Adicionalmente también tiene una participación accionaria de un 15% en la empresa Soluciones Químicas, S.A. de C.V.
Datos personales
Suárez Mota Marcos
RFC: SUMM 610420 126
CURP: SUMM 610420HDFRTR00
Dirección: Calle Buganvilia No. 61, Colonia Santa María Insurgentes
C.P. 06430, Delegación Cuauhtemoc, México, .D.F.
Datos de la empresa
Industrias Sofisticadas, S.A. de C.V.
RFC: IMS 421231 I45
Dirección: Av. Vallejo No. 510, Colonia el Mirador
C.P. 07820, Delegación Gustavo A Madero, México, D.F.
El Sr. Suárez obtuvo los siguientes ingresos por sueldos y salarios de la empresa Industrias Sofisticadas, S.A. de C.V. en el ejercicio 20XX.
Concepto | Importe |
Salario | $571,300.00 |
Aguinaldo | 12,300.00 |
PTU | 10,200.00 |
Premio de asistencia | 7,000.00 |
Prima Vacacional | 3,400.00 |
Vacaciones | 4,320.00 |
Retención:
Industrias Sofisticadas S.A. de C.V. RFC: IMS 421231 I45 |
Retención ISR: $ 121,050.00 |
Concepto | Fraccion art 93 | Ingreso total | Ingreso exento | Ingreso Gravado |
Salario | I | $ 571,300.00 | $ 29,161.60 | $ 542,138.40 |
Aguinaldo | XIV | $ 12,300.00 | $ 2,103.00 | $ 10,197.00 |
PTU | XIV | $ 10,200.00 | $ 1,051.50 | $ 9,148.50 |
Premio de asistencia | XIV | $ 7,000.00 | $ 2,103.00 | $ 4,897.00 |
Prima vacacional | XIV | $ 3,400.00 | $ 3,400.00 |
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Vacaciones | XIV | $ 4,320.00 |
| $ 4,320.00 |
$ 37,819.10 | $ 570,700.90 |
Fase 2 - Ingresos por servicios profesionales
En esta fase deberás identificar los ingresos acumulables y deducciones autorizadas de los ingresos por servicios profesionales del Sr. Suárez de acuerdo con el Capítulo II de la LISR.
Dado que el Sr. Suárez brinda asesoría financiera a la empresa Aromas Florales, S.A. de C.V., esta le realizo en el año 20XX los siguientes pagos:
Retención
Aromas Florales S.A. de C.V. RFC: ARF 090118 Q54 |
Detalle de ingresos
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Detalle de deducciones
GASTOS | IVA | deducibles |
telefono | $ 1,248.00 | $ 9,048.00 |
pago de luz | $ 496.00 | $ 3,596.00 |
papeleria y articulos de oficina | $ 1,488.00 | $ 10,788.00 |
cablevision (NO estoy segura de que entre) | $ 544.00 | $ 3,944.00 |
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TOTAL | $ 3,776.00 | $ 27,376.00 |
Fase 3 - Ingresos por dividendos
En esta fase determinarás el ISR en la distribución de dividendos pagados por la empresa Soluciones Químicas S.A. de C.V., así como el importe del ingreso por dividendos obtenido por el Sr. . Marcos Suárez Mota y su respectiva retención por dicho concepto de acuerdo con el Capítulo VIII de la LISR.
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