REPORTE SOSTENIBILIDAD ENAP 2019

Universidad de Santiago de Chile

Facultad de Administración y Economía

Departamento de Contabilidad y Auditoría

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COPEC

PRIMERA EN SERVICIO

Integrantes: Juan Burgos

Omar Díaz

Catalina Jofré

Jorge Leyton

Daniela Rivas

Docente: Verónica Ruz Farías

CONTENIDO

Introducción ........................................................................................................................... 5

Información Corporativa ........................................................................................................ 6

Descripción general de las operaciones ............................................................................. 6

Historia de la empresa ........................................................................................................ 6

Mercado.............................................................................................................................. 8

2

Propiedad y control ............................................................................................................ 8

Recursos Humanos ............................................................................................................. 9

Marco Regulatorio .............................................................................................................. 9

Gobiernos Corporativos........................................................................................................ 11

Comités existentes ........................................................................................................... 12

Códigos ............................................................................................................................. 13

Manual de manejo de la información .............................................................................. 14

Planificación Estratégica ....................................................................................................... 15

Visión ................................................................................................................................ 15

Misión ............................................................................................................................... 15

Metas y Objetivos Estratégicos ....................................................................................... 16

Análisis FODA ................................................................................................................ 16

Análisis Porter ............................................................................................................... 17

Control Interno ..................................................................................................................... 18

Metodología Coso............................................................................................................. 18

Ambiente Interno ......................................................................................................... 18

Establecimiento de objetivos ....................................................................................... 22

Identificación de eventos ............................................................................................ 23

 Evaluación de riesgos ................................................................................................... 24

Respuestas a los riesgos ............................................................................................... 27

Actividades de control .................................................................................................. 27

Información y comunicación ........................................................................................ 29

Supervisión ................................................................................................................... 30

Conclusión .................................................................................................................... 31

3

Factores Críticos de Éxito ................................................................................................. 32

Relación entre los Factores Críticos de Éxito con las Metas Estratégicas .................... 33

Identificación de los procesos y del Proceso Crítico ........................................................ 33

Abastecimiento ............................................................................................................. 33

Almacenamiento del combustible................................................................................ 34

Descarga de combustible ............................................................................................. 35

Ventas ........................................................................................................................... 37

Selección Proceso Crítico .................................................................................................. 39

Planificación de Auditoría ..................................................................................................... 40

Antecedentes y conceptos preliminares .......................................................................... 40

Actividades principales ..................................................................................................... 40

Objetivos de la Auditoría de Gestión................................................................................ 41

Alcance.............................................................................................................................. 41

Plan de trabajo.................................................................................................................. 41

Equipo de trabajo ............................................................................................................. 43

Presupuesto de tiempo ................................................................................................. 43

Carta Gantt de los Procesos .................................................................................... 44

Ejecución del Trabajo de Auditoría ...................................................................................... 46

 Descripción del Proceso en Forma Narrativa ................................................................... 46

Identificación Riesgos, Ocurrencia, Impacto y Controles Asociados................................ 48

Evaluación del Diseño y Operatividad de estos Controles ............................................... 49

Procedimientos Analíticos ............................................................................................ 49

Pruebas de Controles ................................................................................................... 49

Identificación de debilidades de los Controles................................................................. 52

4

Informe a la Alta Dirección y Consejo .................................................................................. 54

Anexos .................................................................................................................................. 58

INTRODUCCIÓN

La auditoría de gestión es un examen completo de asesoría que ayuda a analizar,

diagnosticar y establecer recomendaciones a las empresas, con el fin de

conseguir con éxito una estrategia. Consiste en revisar y evaluar si los métodos,

sistemas y procedimientos, que se siguen en todas las fases del proceso

administrativo, aseguran el cumplimiento con políticas, planes-programas, leyes y

reglamentaciones que puedan tener un impacto significativo en la operación,

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