SEMINARIO DE FINANZAS

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ESCUELA SUPERIOR DE TAPACHULA[pic 6]

CARRERA

CONTABILIDAD E INFORMATICA

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MATERIA

SEMINARIO DE FINANZAS.

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DOCENTE

C.P. ADÁN VILLEGAS GONZALEZ.

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ESTUDIANTE

NADIA CAROLINA PALOMEQUE RUIZ

TAPACHULA, CHIAPAS 9 DE OCTUBRE DEL 2020.

INTRODUCCION.

La presente investigación se refiere a las finanzas y aspectos que la componen, que se pueden definir como una derivación de la economía que trata el tema relacionado con la obtención y gestión del dinero, recursos o capital por parte de una persona o empresa, también conocida como ente económico. Las finanzas se refieren a la forma como se obtienen los recursos, a la forma como se gastan o consumen, a la forma como se invierten, pierden o rentabilizan.

La investigación se realizó con el interés de conocer la importancia de las finanzas y su impacto en las diferentes etapas donde se toman en cuenta los estados financieros, la importancia de conocer cada documento que se elabora en los periodos correspondientes,  para obtener información detallada de las operaciones monetarias que se llevan a cabo con el propósito de que la empresa obtenga las utilidades deseadas y pueda cumplir con los objetivos y metas para continuar una vida saludable que sea satisfactoria para los dueños, accionistas y empleados, ya que una empresa económicamente sana es fuente de empleo.

1. FUNCION FINANCIERA EN LA ORGANIZACIÓN EMPRESARIAL

La razón principal por la que las empresas son descapitalizadas, no es por las contingencias económicas, sino por el proceder de sus propios dueños, quienes por desconocimiento sobre administración financiera, las llevan a perder tanto flujo que un buen día ya no es posible sostenerla sin una inversión nueva de capital o un préstamo. Dado lo anterior, los expertos ubican el primer gran riesgo de las empresas sobre el control del dinero, específicamente sobre el movimiento de éste. La dinámica de entradas y salidas de dinero y su control, es uno de las  preocupaciones constantes de todo empresario. De aquí que de pronto y un día antes de los compromisos: “No hay para la nómina” o “Ya me rebotó un cheque!”.

La sorpresa en las cantidades de dinero necesario o excedente puede ser controlables y administradas con un registro llamado “Flujo de Efectivo”. Este registro, más que cualquier cálculo de ganancias, es la herramienta más sencilla de llevar, la más útil para controlar la empresa y la menos utilizada en la práctica por los empresarios de micro y pequeñas empresas. Los expertos la llaman el “volante” de la empresa. Comúnmente llamada hoja de “Programación y Presupuestos”, la hoja de “Flujo de Efectivo” tiene columnas que representan períodos, los que comúnmente son semanas, quincenas o meses (según se presenten los movimientos de dinero) y consta de un renglón llamado “Saldo Inicial”, un apartado de “Entradas” y otro de “Salidas”, finalmente un reglón llamado “Saldo Final”.

Con esta herramienta elaborada periódicamente y proyectada a períodos futuros, no se necesita tener una “bola mágica” para predecir el futuro cercano, y mejor aún, para tomar decisiones con anticipación y no caer en incumplimiento de compromisos vitales como la nómina, rentas o pagos de proveedores, o peor aún, en una descapitalización de la empresa tal, que le impida seguir operando. Existe también en la práctica la confusión entre el cálculo de las utilidades y las “ganancias”. Comúnmente, el cálculo de la ganancia es entendido como la diferencia superior entre las Ventas y todos los Costos y Gastos. Ya sea llamada Ganancia o Utilidad, lo complicado no es hacer una resta correcta, lo interesante es utilizar los conceptos correctos de Ventas, Costos y Gastos en dicho cálculo.

En principio de cuentas, las “Entradas” regularmente son confundidas con las Ventas, claro que tal vez lo sean, sin embargo, ¿qué pasa si la Entrada de efectivo fue motivada por una Venta realizada en el pasado, o en el futuro?. Los períodos de la Ventas no son siempre los mismos que los de las Entradas del Efectivo, por lo que es común confundir por el empresario una época de altas Ventas con una época de recuperación de créditos otorgados con anterioridad. La Venta es considerada como tal, desde el punto de vista financiero, en el momento en que se crea el compromiso de las partes, ya sea vía la generación de una factura, la entrega del producto o servicio, la firma de un contrato o pagaré, o bien, el pago en efectivo o cheque.

Si la Venta debe ser considerada dentro de los cálculos financieros en el período en la que se realizó, también debe ser enfrentada contra los Costos y Gastos que contribuyeron a generarla en ese mismo período, con base en la misma naturaleza de las Ventas, para poder determinar con certidumbre la utilidad del período. Los períodos de Costos y Gastos tampoco son siempre los mismos que los de las Salidas del Efectivo.

1. OBJETIVOS DE LA FUNCION FINANCIERA.

Toda empresa tiene objetivo y más el área de las finanzas que también se proponen metas y estas son las siguientes.

• Rentabilizar la empresa y maximizar las Ganancias.

• Desarrollar de manera eficiente las actividades de custodia, control, manejo y desembolso de fondos, valores y documentos negociables que administra la empresa

• Efectúa los registros contables y estados financieros referentes a los recursos económicos, compromisos, patrimonios y los resultados de las operaciones financieras de la empresa.

• Realiza la clasificación, distribución de manera eficaz y oportuna del pago de todo el personal que labora en la empresa

Funciones de las finanzas

I. Planifica, organiza, dirige y controla de manera eficiente y eficaz, los recursos financieros de la empresa.

II. Programa y controla las diferentes inversiones de tipo financiero que determine la gerencia.

III. Desarrolla y fortalece un sistema efectivo de controles contables y financieros.

IV. Administra todos los ingresos de la empresa.

V. Vela por la relevancia, confiabilidad, comparabilidad y consistencia de la administración  financiera.

VI. Aplica a las operaciones patrimoniales, los principios de contabilidad generalmente aceptados.

VII. Presenta informes mensuales y anuales de la ejecución de los diferentes programas bajo su responsabilidad.

VIII. Planifica el pago quincenal de los salarios de todo el personal de la Institución.

IX. Asegura que se efectúen los descuentos a los salarios de los empleados por diversos motivos.

X. Confecciona y tramita los cheques destinados para el pago de las distintas cuentas de la empresa.

XI. Elabora proyecciones de ingresos y gastos estimados para la elaboración del Anteproyecto de Presupuesto.

XII. Administra y controla los ingresos y egresos de los diferentes fondos que se manejan en la empresa, al igual que las recaudaciones recibidas por diferentes conceptos.

XIII. Revisa, consolida y aprueba el Plan Anual de actividades y el Anteproyecto de la empresa.

1. FUNCIONES DEL ADMINISTRADOR FINANCIERO.

.La función propia del administrador financiero, conducente siempre a coadyuvar en el propósito de maximizar el patrimonio de los accionistas, puede analizarse dividiéndola en las actividades que realiza repetitivamente y en aquellas que lo deben ocupar de tiempo en tiempo.

.En buena parte el papel del gerente financiero es mantener un sano equilibrio entre liquidez y rentabilidad. Una empresa ilíquida, sin fondos suficientes, no opera bien, y una empresa con demasiada liquidez resulta muy costosa. Este es el dilema que debe manejar cada día el gerente financiero. Afortunadamente, para alcanzar la liquidez existen maneras distintas de mantener efectivo en caja o bancos, como son el contar con créditos de acceso inmediato, mantener cupos de sobregiro, contar con activos fácilmente liquidables, etc.

.Dentro de las funciones corrientes de la gerencia financiera está también la de distribuir los fondos entre las diversas áreas de la empresa. Las asignaciones deben hacerse acorde al presupuesto y en casos de escasez las prioridades deben estar acorde con el interés de la compañía asignando primeramente a las áreas o líneas que más reditúen, y que más rápido conviertan su rédito en efectivo, si es este el recurso que más se necesita.

. Otra función básica repetitiva es estar siempre midiendo los resultados y compararlos con el presupuesto. Aquí hay que medir rentabilidad y liquidez. Si se cuenta con varias líneas de producción, se les debe establecer su propio estado de pérdidas y ganancias, o, mejor, su propio flujo de fondos, dándole mucha atención a que los márgenes de utilidad bruta se den de mes a mes.

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