TALLER N 1 – NORMAS IFRS PYME
Enviado por cxczvs • 31 de Marzo de 2021 • Apuntes • 1.634 Palabras (7 Páginas) • 133 Visitas
[pic 1] Profesor: CLAUDIO GARCIA V.
TALLER N 1 – NORMAS IFRS PYME
N° | CUENTA | MONTO | CLASIFICACION |
1 | ACCIONISTAS | $ 15.000.000 |
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2 | AMORTIZACIÓN ACUMULADA INTANGIBLE | -$ 2.930.000 |
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3 | AMORTIZACIÓN DEL EJERCICIO | -$ 1.190.000 |
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4 | AMORTIZACIÓN MAYOR VALOR DE INVERSION | $ 520.000 |
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5 | ARRIENDOS (POR BODEGA DE ALMACENAJE) | -$ 1.200.000 |
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6 | ARRIENDOS PAGADOS ANTICIPADAMENTE | $ 200.000 |
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7 | BANCO DEL ESTADO | $ 81.990.000 |
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8 | BONOS POR PAGAR (PORCION A - DE 1 AÑO) | $ 6.210.000 |
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9 | BONOS POR PAGAR (SALDO A 10 AÑOS) | $ 8.140.000 |
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10 | CAJA | $ 850.000 |
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11 | CAPITAL | $ 90.000.000 |
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12 | CASTIGO CLIENTES | -$ 58.000 |
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13 | CASTIGO MATERIAS PRIMAS | -$ 23.000 |
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14 | CLIENTES (DEL GIRO Y A MENOS DE 1 AÑO) | $ 1.460.000 |
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15 | COMISIONES PERCIBIDAS ANTICIPADAMENTE | $ 300.000 |
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16 | COSTO DE VENTAS | -$ 36.000.000 |
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17 | CUENTA POR PAGAR | $ 1.880.000 |
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18 | CUENTAS POR COBRAR (NO DEL GIRO Y A - DE 1 AÑO) | $ 590.000 |
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19 | CUENTAS POR COBRAR A EMP.RELAT. (+ 1 AÑO) | $ 1.790.000 |
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20 | DEPOSITO A PLAZO EN UF $560.000 | $ 560.000 |
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21 | DEPRECIACIÓN ACUMULADA | -$ 5.460.000 |
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22 | DEPRECIACIÓN DEL EJERCICIO | $ 3.130.000 |
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23 | DERECHO DE LLAVE | $ 2.450.000 |
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24 | DERECHO DE MARCA | $ 4.150.000 |
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25 | DIFERENCIA DE CAMBIO | $ 18.985.000 |
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26 | DIVIDENDOS PAGADOS ANTICIPADAMENTE | $ 790.000 |
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27 | DIVIDENDOS POR PAGAR | $ 920.000 |
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28 | DOCUMENTOS POR COBRAR A EMP. RELAC. (- 1AÑO) | $ 2.280.000 |
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29 | DOCUMENTOS POR PAGAR (DEL GIRO Y A - DE 1 AÑO) | $ 380.000 |
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30 | DOCUMENTOS POR PAGAR A EMPRESA RELACIONADAS (A - DE 1 AÑO) | $ 1.000.000 |
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31 | DOCUMENTOS X PAGAR (DEL GIRO Y A - DE 1 AÑO) | $ 650.000 |
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32 | EDIFICIOS | $ 50.000.000 |
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33 | ESTIMACIÓN DEUDORES INCOBRABLES (C X C NO DEL GIRO) | -$ 90.000 |
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34 | ESTIMACIÓN DEUDORES INCOBRABLES (CLIENTES) | -$ 240.000 |
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35 | ESTIMACIÓN LETRAS INCOBRABLES (LETRAS POR COBRAR A - DE 1 AÑO) | -$ 180.000 |
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36 | ESTIMACIÓN MERMAS Y CASTIGOS EXISTENCIAS | -$ 133.000 |
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37 | FLUCTUACION DE VALORES | $ 100.000 |
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38 | FONDO FIJO (CAJA CHICA) | $ 100.000 |
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39 | GASTOS BANCARIOS | -$ 129.000 |
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40 | GASTOS DE ORGANIZACIÓN Y PUESTA EN MARCHA | -$ 5.570.000 |
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N° | CUENTA | MONTO | CLASIFICACION |
41 | GASTOS GENERALES | -$ 1.600.000 |
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42 | GASTOS PUBLICITARIOS | -$ 480.000 |
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43 | I.V.A. POR PAGAR | $ 256.000 |
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44 | IMPUESTO A LA RENTA | $ 4.951.000 |
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45 | IMPUESTOS A LA RENTA X PAGAR | $ 2.381.000 |
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46 | INTERESES PAGADOS X PRESTAMOS | -$ 890.000 |
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47 | INVERSION EN EMPRESA RELACIONADA | $ 6.350.000 |
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48 | INVERSION EN OTRAS SOCIEDADES | $ 4.210.000 |
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49 | LETRAS POR COBRAR (DEL GIRO Y A - DE 1 AÑO) | $ 1.780.000 |
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50 | LETRAS POR PAGAR (DEL GIRO Y A - DE 1 AÑO) | $ 650.000 |
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51 | LETRAS X COBRAR (DEL GIRO Y A + 1 AÑO) | $ 490.000 |
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52 | MAQUINARIAS | $ 4.500.000 |
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53 | MATERIAS PRIMAS | $ 1.490.000 |
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54 | MAYOR VALOR DE INVERSION | -$ 2.155.000 |
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55 | MERMAS DE PRODUCTOS SEMITERMINADOS | -$ 115.000 |
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56 | MUEBLES Y UTILES | $ 5.892.000 |
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57 | PAGOS PROVISIONALES MENSUALES | $ 158.000 |
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58 | PERDIDA FALTANTE CAJA | -$ 34.000 |
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59 | PERDIDA POR INVERSION EN EMPRESA RELACIONADA | -$ 1.780.000 |
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60 | PERDIDA POR VENTA DE ACTIVO FIJO | -$ 954.000 |
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61 | PERDIDA POR VENTA DE DERECHOS DE MARCA | -$ 6.660.000 |
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62 | PRESTAMO BANCO DEL ESTADO (SALDO A 8 AÑOS) | $ 3.800.000 |
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63 | PRESTAMO BANCO SANTANDER EN US$ (A - DE 1 AÑO) | $ 1.600.000 |
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64 | PRODUCTOS SEMITERMINADOS | $ 1.256.000 |
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65 | PRODUCTOS TERMINADOS | $ 3.640.000 |
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66 | PROVEEDORES (DEL GIRO Y A - DE 1 AÑO) | $ 890.000 |
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67 | PROVISION GASTOS DE ADMINISTRACION | $ 690.000 |
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68 | PROVISION GRATIFICACIONES DEL PERSONAL | $ 3.140.000 |
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69 | PROVISION INDEMNIZACION POR AÑOS DE SERVICIOS | $ 2.760.000 |
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70 | RESERVAS FUTURAS EVENTUALIDADES | $ 1.000.000 |
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71 | SEGUROS PAGADOS POR EDIFICIO | -$ 190.000 |
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72 | SEGUROS VIGENTES | $ 358.000 |
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73 | SOBREPRECIOEN VENTA DE ACCIONES POPIAS | $ 1.520.000 |
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74 | SUELDOS PAGADOS | -$ 6.800.000 |
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75 | TERRENOS | $ 16.000.000 |
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76 | UTILIDAD POR VENTA DE ACCIONES | $ 546.000 |
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77 | UTILIDADES NO DISTRIBUIDAS | $ 2.500.000 |
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78 | VALORES NEGOCIABLES | $ 600.000 |
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79 | VEHICULOS | $ 14.000.000 |
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80 | VENTAS | $ 80.000.000 |
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81 | PERDIDA POR VENTA DE DERECHOS DE MARCA | $ 13.320.000 |
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