Analisis Critico. En los últimos años los escándalos por corrupción

ANÁLISIS CRÍTICO

JESSENIA BRAND HENAO

200170008142

FUNDACION UNIVERSITARIA DEL AREA ANDINA

CONTADURÍA PÚBLICA

AUDITORIA FORENSE

PEREIRA

2015

ANÁLISIS CRÍTICO

JESSENIA BRAND HENAO

200170008142

YUDY ALEXANDRA VANEGAS LEON

FUNDACION UNIVERSITARIA DEL AREA ANDINA

CONTADURÍA PÚBLICA

AUDITORIA FORENSE

PEREIRA

2015

ANÁLISIS CRÍTICO

En los últimos años los escándalos por corrupción, desviación de fondos, robos, lavado de activos, corrupción corporativa, entre otros,  son noticias que a diario son titulares en los medios de comunicación, en empresas del sector público y sector privado por parte los empleados, en la mayoría de los casos, son funcionarios y/o directivos de las mismas, lo cual es conocido como infidelidad empresarial; los fraudes también son cometido por medio de delincuentes dedicados a los delitos informáticos, éstos últimos logran ingresar a los computadores de los altos funcionarios y a través de ellos acceden a las cuentas de las compañías e iniciar el hurto y las bases de datos con información confidencial y financiera, sin ser detectados.

Las áreas más susceptibles a los delitos son las relacionadas con el manejo de dinero (financiera y tesorería), los organismos como la Policía Nacional, Fiscalía General de la Nación han creado departamentos especializados en delitos informáticos cada vez son más las empresas que recurren a ellos por el incremento en los fraudes desde el interior de las empresas, éstos organismos realizan continuamente campañas para prevenir, reducir y evitar el fraude al interior de las empresas. Es necesario para las empresas incrementar las auditorías internas y externas, idear estrategias que permitan disminuir los fraudes desde el interior de las mismas.

Las pérdidas económicas no sólo afectan el patrimonio de las empresas, algunas se ven obligadas a l cierre de sucursales,  recortes de personal, lo cual aumenta los índices de desempleo y genera un retroceso en la economía del país.

El panorama  de los desfalcos económicos en el país es desalentador, y más aún cuando la(s) persona(s) involucrada(s) laboran en la entidad. Las hojas de vida y los antecedentes de las personas que llegan asumir altos cargos pueden ser intachables y la confianza depositada, pero,  ¿puede la ambición y la avaricia apoderarse de éstas personas y llegar al punto de quebrantar esa confianza y deciden  perder años de experiencia y el buen nombre a cambio de enriquecerse a costas del dinero de las empresas? Es la pregunta que cada vez los socios y acciones de las compañías se hacen cuando estalla un escándalo de tal magnitud.

Caso Bavaria

Bavaria es empresa en la cual la mayoría de las personas desearía trabajar, dentro de la lista de los valores corporativos se encuentran, la confianza y la integridad en las relaciones internas.

En el caso del desvío de más de 1.400 millones  de pesos de la empresa Bavaria, para el tesorero de la compañía realizar pagos de facturas inexistentes era fácil, dado el acceso que tenía a los cuentas bancarias de la compañía, aquí surge la pregunta ¿Cuál es la periocidad de las auditorías internas y externas?, ¿No existía por parte del área de contabilidad una verificación de los pagos realizados?, al existir fallas en los procesos en una compañía, genera la oportunidad que casos como éstos sucedan frecuentemente y sean detectados después de un largo periodo de tiempo.

Es de resaltar la perspicacia de la empleada de la tesorería al ver la cuenta de cobro por $50.000.000 millones de pesos y realizar la verificación de la misma, desde allí se inician procesos de investigación y control interno para detectar otros documentos que están falsificados y las cuantías de los mismos. Después de percatarse del delito cometido por su empleado la opinión pública y a las autoridades competentes son notificadas del hecho,  para ellos la confianza es uno de los valores más importantes al igual que la imagen de la compañía.

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