Auditoria Forense

PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

Descripción del problema

Las últimas décadas en Colombia, se vienen identificando con un crecimiento constante; no sólo demográficamente, sino en sectores sociales, tecnológicos, socio económicos y turísticos; apalancados de manera considerable, con el voto de confianza que a través de la inversión de recursos extranjeros, de manera alguna, ha sido promovido por la comunidad internacional.

Confianza que viene en crecimiento constante; motivado tal vez, en las acciones del gobierno nacional, en la implementación normas y medidas jurídicas, que buscan fortalecer una democracia incluyente y participativa; que sumado, a privilegios naturales y ubicación geográfica envidiable, le permiten enarbolar opciones múltiples de inversión, recreación y esparcimiento, que colocan a Colombia como el tercer país con mejor entorno de negocios en el abanico latinoamericano.

El auge y los altos índices de proyección creciente del aspecto social, democrático, administrativo y de negocios, sumado a la posición geográfica de mares abiertos al mundo, crean un espacio propicio y oportuno para el incremento de la corrupción, a través de figuras como el lavado de activos y legalización de dineros calientes, producto de actividades ilícitas relacionadas con el narcotráfico, el secuestro, extorsión y terrorismo, acolitan economías de falacias que irían en contravención de las políticas de gobierno orientadas a la estimulación de recursos de inversión extranjera.

Es necesario pues, connotar la presencia de economías paralelas. De un lado, el fortalecimiento de la moneda nacional frente al dólar y el crecimiento económico del país de manera creciente y pausada. Y, de otro lado, la presencia de economías temporales de dineros caliente, producto de actividades innovadoras de lo ilícito, que menoscaba de manera alguna, ese voto de confianza que inversionistas extranjeros pretenden realizar, amparados, en condiciones fiscales favorables.

Las políticas fiscales favorables, la apertura a nuevos mercados, la entronización de productos extranjeros a bajos costos, la inexperiencia empresarial, sumado a la pasividad administrativa y de profundización de los gerentes locales con visión de microeconomía, procrean un nicho atractivo, para las grandes empresas incursionar intempestivamente en los mercados nacionales; que a su vez, propician un escenario no menos halagador, para quienes ostentan condiciones privilegiadas en los diferentes estamentos del estado; consolidando la corrupción, como uno de los caballos apocalípticos, no sólo de la economía nacional a través del fisco, sino del ingreso per cápita de los hogares colombianos.

Por lo anteriormente expuesto, urge la necesidad de tomar medidas de control, supervisión, orientación y acompañamiento, que coadyuven a garantizar no sólo los ingresos del Estado a través de fisco saneado, sino a potencializar las empresas locales, capaces de enfrentar la globalización de la economía, con responsabilidad social, tributaria, social y en armonía con el medio ambiente, como principal fuente de recursos plenipotenciales de ingresos para las partes públicas y privados del país. Ante estas condiciones expuestas, se debe considerar acciones contundentes, eficaces y oportunas, que como la auditoría, propongan acciones preventivas y reductoras del riesgo.

Es de considerarse pues, la auditoría forense, como una alternativa fundamental, dadas las potenciales condiciones paralelas que se vienen dando en la economía nacional; que de igual condición paralela, originarían cadáveres económicos y empresariales, tanto del Estado como de las empresas.

El lavado de dinero y activos, en Colombia se puede connotar como un mecanismo utilizado por algunas empresas a través del cual ocultan el verdadero origen de dineros provenientes de actividades ilegales, tanto en moneda nacional

...