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Caso Codiflex


Enviado por   •  22 de Noviembre de 2011  •  1.420 Palabras (6 Páginas)  •  462 Visitas

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LA IMPORTANCIA DEL FLUJO DE EFECTIVO, Y SU DIFERENCIA CON EL

ESTADO DE RESULTADOS

Los estados financieros son los documentos que debe preparar la empresa, con el

fin de conocer la situación financiera y los resultados económicos obtenidos en las

actividades de su empresa a lo largo de un período.

La información presentada en los estados financieros interesa a las siguientes

partes:

- La administración, para la toma de decisiones, después de conocer el rendimiento,

crecimiento y desarrollo de la empresa durante un periodo determinado.

- Los propietarios para conocer el progreso financiero del negocio y la rentabilidad

de sus aportes.

- Los acreedores, para conocer la liquidez de la empresa y la garantía de

cumplimiento de sus obligaciones.

- Posibles Inversionistas o socios comerciales.

Los estados financieros básicos son:

1. Balance General

2. Estado de Resultados

3. Flujo de Efectivo

Sin embargo, muchos emprendedores me hacen la pregunta…. si el Flujo de

Efectivo es importante y que diferencia existe entre los últimos dos Estados, entre

el Flujo de Efectivo y el Estado de Resultados, ya que tienen casi las mismas

cuentas.

El Flujo de efectivo y el Estado de Resultados……. Estados Financieros similares?

Del balance General podemos ver su liquidez y el grado de adeudos que tenemos

contra nuestro capital y utilidades.

La diferencia principal entre el Estado de Resultados y el Estado de Flujo de

efectivo, es que este último mide la liquidez de la empresa (lo que realmente entra

de dinero o cash a la empresa en un periodo determinado), y el Estado de

resultados mide la rentabilidad de la empresa (la operación de la empresa en un

periodo determinado).

El Estado de Resultados nos da información del estado de nuestras ventas, costos,

gastos y, si sabemos manejar bien el negocio, la utilidad que esperamos obtener.

Pero esa utilidad es únicamente un récord contable y una posible promesa de

hacerla efectivo. No se deben confundir jamás las utilidades con el efectivo

porque son dos conceptos distintos.

El Flujo de Efectivo nos muestra los movimientos enteramente de efectivo o cash

(movimientos de entradas o salidas de DINERO a la empresa) es decir, el flujo de

efectivo no toma en cuenta por ejemplo “las cuentas por cobrar”, porque finalmente

no ha entrado el $$ a la empresa, no toma en cuenta la depreciación, puesto que

no sale ningún gasto en efectivo. El flujo de efectivo tomara en cuenta las ventas,

solo si estas pudieron convertirse en efectivo y tomara en cuenta un gasto solo si

este fue pagado con efectivo (por ejemplo impuesto por pagar no entra, a menos

que ese mes se haya desembolsado el dinero). Este Estado ayuda en la planeación

y en la generación de presupuestos, sin dejar a un lado la medición que se puede

hacer para cumplir los compromisos adquiridos.

Un buen flujo de efectivo proyectado, junto con estos tres reportes nos dirá de

dónde, cuánto y cuándo vamos a generar el efectivo suficiente para pagar nuestros

gastos, manejar nuestras operaciones y pagarnos una parte de las utilidades que

esperábamos tan ansiosamente.

El Flujo de Efectivo.

Leyendo un artículo, un autor recuerda algo muy cierto: Al Flujo de Efectivo, no lo

subestimes, parece algo muy simple y obvio pero es un tema fundamental para

entender la realidad de un negocio.

El pone un ejemplo muy claro y simple. Empecemos por entender como aplica en el

día a día. ¿Qué pasa cuando la fecha de pago de tu tarjeta de crédito vence antes

de que recibas tu sueldo? Si no tienes efectivo para cubrir el pago, tus acreedores

no van a aceptar un simple “no tengo dinero”, tienes un problema de Flujo de

Efectivo.

El Estado de Flujo de Efectivo ayuda en la planeación y en la generación de

presupuestos, sin dejar a un lado la medición que se puede hacer para cumplir los

compromisos adquiridos.

Muchas veces, muy buenos negocios se van a la ruina porque los dueños pensaron

que podían meterse a una oportunidad mucho más grande de lo que podían

soportar con su Flujo de Efectivo.

Un ejemplo rápido que cita un emprendedor: Su padre llegó a ser el productor

avícola número 1 con más de 100,000 pollos por semana. Un distribuidor en

crecimiento comenzó a crecer y comprarle cada vez más… pero financiado. Como él

también quería crecer siguió entregando.

Pronto se agotó su Flujo de Efectivo y no tuvo para comprar más alimento para

las

...

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