Como Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría
Enviado por amariamiranda • 12 de Octubre de 2015 • Documentos de Investigación • 1.199 Palabras (5 Páginas) • 508 Visitas
ALEJANDRA MARIA MIRANDA PARRA
ACTIVIDAD UNIDAD 2
1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:
a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.
b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
c. Criterios de auditoría.
d. Auditores seleccionados por procesos.
e. Recursos necesarios.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.
ASUSU LTDA.
- OBJETIVO Y ALCANCE
Suministrar metodologías con el propósito de realizar auditorías internas y así verificar si el sistema de gestión de calidad para el laboratorio fisicoquímico de aguas está ejecutando de manera correcta, y a su vez ver si se mantiene actualizado, afín con las políticas administrativas y legales, para asegurar el control del cumplimiento, objetivos, planes, programas, proyectos y procesos de la empresa ASUSU LTDA cumplimiento también con oportunidades de mejora a la operación de las actividades; apoyando a la alta dirección en la toma de decisiones para corrigiendo las desviaciones presentadas.
El alcance contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación y el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las auditorías internas con el fin de llevar a cabo cumplimiento al sistema de gestión de la calidad en la empresa ASUSU LTDA
- CRONOGRAMA
CRONOGRAMA DE PROGRAMACION DE AUDITORIAS | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
ACTIVIDADES |
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Toma de datos | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Presentación de datos | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Servicio al cliente | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Interpretación de datos | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
Manual de procedimientos |
- CRITERIOS DE AUDITORIA
Los criterios de auditoria son el conjunto de políticas, procedimientos o requisitos utilizados como referencia en la verificación y sobre el cual se evalúa el cumplimiento.
El coordinador de la auditoria debe garantizar y definir claramente los criterios de selección de auditores de acuerdo al tipo de auditor y el proceso a auditar. Los hallazgos de la auditoria y las conclusiones deben referenciar las evidencias de la auditoria a los procedimientos y evaluaciones a los auditaos.
Estos criterios de auditoría definen la conformidad, no conformidad u observaciones de los criterios de la auditoria.
- AUDITORES SELECCIONADOS
Los auditores seleccionados deben tener experiencia relacionada con la empresa, proceso y actividad que va a ser auditada.
- RECURSOS
- Disposición del tiempo del talento humano
- Talento humano de cada una de las áreas.
- Infraestructura (auditorio, medios tecnológicos, equipos, materiales, reactivos)
- RIESGOS.
RIESGO DE AUDITORÍA: Es la posibilidad de emitir errores o irregularidades en un informe de por no haber detectado a tiempo estas, generando un mal informe
Ejemplo
Cuando el auditor siente miedo, ya que es un riesgo para todo el personal que está recibiendo la auditoria, pues puede generar dudas al personal.
RIESGO DE CONTROL: Es el riesgo que se corre cuando actividades que pudieron ser controladas se salgan de su control generando así errores.
Ejemplo
Que el auditor no llegue a tiempo al lugar donde se va a realizar la auditoria
RIESGO DE DETECCIÓN: Es el riesgo de que los procedimientos de auditoría seleccionados no detecten errores o irregularidades existentes.
Ejemplo
Cuando el auditor no determino la solución a una no conformidad posible.
2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener lo siguiente:
a. Objetivos y alcance de la auditoría.
b. Procesos a ser auditados.
c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.
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