Cuentas Por Cobrar

ADMINISTRACION DEL EFECTIVO

1. ¿Cuáles son las motivaciones básicas para mantener efectivo?

a. Motivos de transacción, es el efectivo que se destina para pagar gastos corporativos planeados (suministros, nomina e impuestos), pero también se pueden incluir activos fijos planeados de largo plazo.

b. Motivos de compensación, se trata de contar con saldos de reciprocidad con uno o varios bancos por los servicios suministrados, lo cual podría disminuir el costo de la tarifa de dichos servicios.

c. Motivos de previsión, es el efectivo destinado a atender emergencias cuando las entradas de caja son inferiores a lo proyectado. Estos son más importantes en las industrias cíclicas, en donde los ingresos de caja son inciertos.

2. ¿Cuál es la consideración principal en el manejo del ciclo de efectivo?

Es garantizar que los ingresos y los egresos estén sincronizados de manera apropiada, de acuerdo con los propósitos de las transacciones.

3. ¿Cómo se graficaría un diagrama sencillo del ciclo de efectivo?

4. ¿Qué es el float comercial?

Es el tiempo transcurrido entre las fechas teóricas de vencimiento de las ventas o compras y el día en que realmente se realiza el cobro o pago.

5. ¿Cómo se define el float financiero?

Se refiere al tiempo que transcurre entre el cobro y la disposición real de los fondos.

6. ¿En qué consiste el cash Management?

Consiste en procesos que abarcan la administración y el óptimo control de los flujos de efectivo que ingresan y salen de las cuentas de la Empresa, permitiendo una correcta planificación financiera y un eficiente manejo de todos los procesos dentro de la cadena de valor de su organización.

7. ¿Enumere los sub-procesos que incluye el proceso de cobro?

-los medios de recaudo que se utilizaran para los pagos del cliente

-al momento del cobro; puede haber una sola red bancaria o varias dependiendo de la ubicación geográfica del cliente para facilitar el pago

-los días que pasan desde el cobro hasta que tesorería pueda hacer uso del dinero

-estudio detallado de las comisiones de cobro de los distintos bancos

-si se utiliza el sistema de cajeros automáticos

-mirar si es posible o no trabajar en cada una de las zonas con un banco que tenga automatizado el sistema de cobro e ingreso

-mirar si se controla sistemáticamente que no hayan fechas perdidas entre el momento de cobro y el ingreso en el banco

-si se cobran intereses cuando hay retardo en el pago, para que el cliente sea más puntual

-existencia de sistemas que detecten cuando se pasa la fecha de pago oportuno de facturas importantes

-número de facturas no pagadas

-si hay algunas estadísticas que muestren por qué los clientes no pagan oportunamente

-control respecto a los bancos que producen mayor número de devoluciones

-si no se recibe el pago de la factura; se establece algún contacto con el cliente ya sea una llamada telefónica o una visita.

-Según las prácticas bancarias; se ha puesto en consideración cargar la cuenta bancaria del cliente directamente, mediante algún sistema de comunicación.

8. ¿Qué factores se deben tener en cuenta en la recepción y gestión de pedidos?

-Registrar y gestionar los pedidos recibidos diariamente, durante el mismo periodo.

-Realizar las observaciones correspondientes en los pedidos para que no sufran retrasos. -Priorizar los pedidos según su volumen, para dar agilidad. -Determinar los criterios para la atención de un pedido parcial, con el fin de no presentar retrasos en la facturación.

- Adecuar los sistemas de información para la atención de pedidos de manera automática.

-Actualizar la base de datos de los clientes con condición de pago “crédito” al igual que los materiales a utilizar.

9. ¿Qué factores se deben tener en cuenta en la facturación?

-Revisión entre la fecha de recepción del pedido y la fecha de facturación.

-Determinar cuál es el tiempo promedio de retraso en facturación.

-Confirmar que el despacho del pedido corresponda igualmente a la fecha en que se envía la factura, cuando es por correo.

-Garantizar la entrega de facturas de mayor valor, por personal de la empresa.

-Actualización periódica de los datos generales de cada cliente.

-Llevar datos estadísticos de las facturas devueltas por direcciones erradas.

-Identificar los errores más frecuentes en el proceso de facturación.

-Realizar verificaciones de control a los pedidos, previa a la facturación

10. ¿Qué factores se deben tener en cuenta en la logística de envíos?

Teniendo en cuenta que en ocasiones los clientes consideran el plazo de pago a partir de la fecha de recepción de la mercancía, es conveniente realizar un proceso eficiente para evitar traumatismo al momento del cobro.

Es pertinente igualmente conocer el tiempo promedio que tarda la mercancía en llegar al cliente, para realizar mejoras en este aspecto.

Cuando se realiza la distribución de las mercancías con recurso propio, es conveniente tener rutas optimizadas, según los planes de entrega prometidos.

Llevar un control sobre el total de pedidos no entregados, con su correspondiente causal y su impacto sobre los indicadores

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