Demanda

1. Autoridad facultada para formular una Querella:

Procuraduría Fiscal de la Federación.

2. ¿Cuándo prescribe la Acción Penal?

En 5 años

3. Explica el Delito de Contrabando:

Quien introduzca o extraiga del país mercancías omitiendo el pago de contribuciones; sin permiso de autoridad competente y de importación o exportación prohibida.

4. Explica el Delito de Defraudación Fiscal:

Quien con engaños o aprovechando errores, omita total o parcialmente el pago de contribuciones u obtenga un beneficio indebido con perjuicio del fisco federal.

5. ¿Cuándo procede el Perdón?

Cuando se sobresee

6. Explica la Revisión de Estados Financieros:

Inicia con la notificación a CPC del oficio que ordena la revisión de estados financieros y el SAT resuelve que la información o documentación proporcionada por CPC es insuficiente y en consecuencia procede a notificar una orden de visita domiciliaria al contribuyente.

7. Explica la Visita Domiciliaria en materia de Comprobantes Fiscales:

Dura 1 día y consiste en que la autoridad fiscal, fisco o sujeto activo realiza una visita a establecimientos abiertos al público en general para revisar que emitan comprobantes fiscales y que estos cumplan con todos los requisitos establecidos en ley.

8. Facultad de competencia que se lleva a cabo en el MP:

Formulacion de querellas

9. Facultad de competencia que se lleva a cabo en Aduanas:

Avalúo de bienes y verificación física.

10. Enliste las Facultades de Comprobación:

• Errores Aritméticos.

• Revisión de la Contabilidad

• Visita Domiciliaria

• Revisión de Dictámenes Financieros emitidos por CPC.

• Revisión de Comprobantes Fiscales

• Práctica de Avalúos

• Recabar Informes de Funcionarios

• Formular Denuncias o Querellas

11. Describe las Formas de Extinción de la Obligación Fiscal:

• Pago

• Prescripción

• Caducidad

• Compensación

• Condonación

• Cancelación

12. ¿Cuándo prescribe la Obligación Fiscal?

En 5 años

13. Explica la Visita Domiciliaria:

Cuando la autoridad fiscal realiza una visita al domicilio fiscal del contribuyente; esta dura 1 año y su objetivo es comprobar si efectivamente el contribuyente cumplió u omitió con el pago de sus contribuciones, o si cometió un delito fiscal

14. Explica la Notificación Personal:

Dicha notificación se da cuando el personal del fisco va al domicilio fiscal para llevar a cabo la notificación con la persona a la que va dirigido el acto administrativo fiscal.

15. Explica la Notificación de Citación:

Procede a la notificación personal, consiste en que el personal del fisco va al domicilio fiscal y no encuentra a la persona que está buscando, y en consecuencia deja un citatorio para que lo espere al día siguiente en una hora cierta.

16. Explica la Notificación de Estrados:

Procede cuando el personal del fisco va al domicilio fiscal y no encuentra a la persona a quien va dirigida la notificación; ya sea porque no viva ahí o el domicilio fiscal no exista, y en consecuencia pega la notificación en un lugar visible y de fácil acceso en su domicilio.

17. Explica la Notificación de Edictos:

Se da cuando la persona a que va dirigida la notificación ya falleció y no exista representante legal; en consecuencia la autoridad fiscal publica la notificación 3 días seguidos en el periódico de mayor circulación.

18. Explica la Notificación de Instructivo:

Procede cuando la notificación personal no procede por ninguna razón y en consecuencia se pega la notificación en la puerta del domicilio fiscal.

19. ¿Qué es el PAE?

Procedimiento Administrativo de Ejecución; tiene como finalidad cobrar la cantidad de la deuda que se le determinó al contribuyente por omisión total o parcial del pago de sus contribuciones.

20. Explica la Garantía de Interés Fiscal:

Es la forma por la cual un sujeto pasivo (deudor) realiza el pago ya sea en dinero o en especie de una parte del crédito fiscal, con el objeto de garantizar al fisco que vas a pagar la totalidad de la deuda cuando esta se declare firme.

21. Formas de Garantizar el Interés Fiscal:

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