EJEMPLO DE LOS CASO ABC PRESUPUESTOS
Enviado por Angie Gcq Of̲̲̅̅fı̲̲̅̅c̲̲̅̅ı̲̲̅̅a̲̲̅̅l̲̲̅̅'̲̲̅̅F̲̲̅̅b • 14 de Noviembre de 2017 • Informes • 1.305 Palabras (6 Páginas) • 311 Visitas
ENCUESTAS A TRABAJADORES
1.- ¿Tiene conocimiento de los niveles jerárquicos dentro de la compañía? CUALITATIVO
2.- ¿Conoce la misión, visión y objetivos que tiene la organización? CUANTITATIVO
3.- ¿Considera que la compañía se preocupa del bienestar del personal? CUANTITATIVO
4.- ¿Tiene la empresa un manual de funciones y los empleados la conocen a su perfección? CUALITATIVO
5.- ¿Se realizan capacitaciones periódicas a los empleados? CUALITATIVO
6.- ¿Los objetivos de cada departamento son conocidos por sus empleados? NIVEL DE CAPACITACION
7.- ¿Se encuentra conforme con su ingreso mensual salarial? CUANTITATIVO
8.- ¿Tiene conocimiento del reglamento interno de la empresa?
9.- ¿Existe la suficiente apertura de comunicación con su jefe inmediato?
10.- ¿Cree usted que su jefe es un líder?
ENCUESTAS AL DEPARTAMENTO DE PAGOS
1.- ¿ Se analiza periódicamente la capacidad de flujo con el que cuenta la compañía?
2.- ¿Cuándo se realiza algún pago a un proveedor, se envía un correo de confirmación del pago ?
3.- ¿El departamento cuenta con un manual de procedimientos y funciones?
4.- ¿ Tienen algún tipo de capacitación para el mejoramiento continuo en su proceso?
5.- ¿Utilizan algún sistema para el pago a proveedores y qué controles tienen en este proceso?
6.- ¿Tienen alguna combinación de firmas en pagos mediante cheques?
7.- ¿ Se revisa periódicamente el motivo de que una factura no sea pagada más de 60 días?
8.- ¿ Para el pago de una factura, se revisa que la misma tenga alguna firma de responsabilidad?
9.- ¿Los objetivos departamentales por los cuales se bonifican son alcanzados en su totalidad?
10.- ¿ Conoce el departamento los niveles jerárquicos que tiene la compañía
ENCUESTAS A DEPARTAMENTOS DE COBRANZAS
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
DEPARTAMENTO DE COBRANZAS
N.- | PREGUNTA | SI | NO | NO APLICA | EVALUACION | OBSERVACION |
1 | ¿El sistema contable con el que cuenta le permite realizar el proceso de cobranzas, sin ninguna dificultad ? | X | 10 | El sistema es el adecuado, el cual permite realizar su proceso sin ningún problema | ||
2 | ¿ El sistema le permite llevar un control de la antigüedad de la cartera ? | X | 10 | El sistema le arroja un reporte de cartera según los parámetros que el usuario necesitare | ||
3 | ¿ Se realizan análisis periódicos acerca del vencimiento y el nivel de recuperación de la cartera? | X | 7 | Se lo realizaba semanalmente, pero en estos últimos tres meses se ha venido revisando mensualmente | ||
4 | ¿ La recuperación y el registro de las retenciones emitidas por los clientes se lo hacen dentro del mismo mes de la factura? | x | 5 | No siempre, se lo recupera cuando el cliente haya cancelado también el valor de la factura. | ||
5 | ¿ Tienen algún tipo de capacitación para el mejoramiento continuo en su proceso? | x | 1 | No se realizan capacitaciones para el mejoramiento del proceso | ||
6 | ¿ Los cobros que se realizan mediante cheque, son enviados a depositar el mismo día? | X | 9 | Si se lo realiza, salvo cuando le llega al departamento cheques pasado las cuatro de la tarde, estos son depositados al siguiente día |
7 | ¿Se trabaja coordinadamente con el área de ventas, para un mejor control de los clientes ? | X | 6 | Solo cuando el área de ventas necesita facturar y el cliente no ha cancelado el crédito anterior | ||
8 | Los objetivos, departamentales por los cuales se bonifican son alcanzados en su totalidad | x | 5 | No se los alcanza debido a la mala organización del tiempo | ||
9 | ¿ Se envían mensualmente por correo estados de cuenta a todos los clientes que tengan sus saldos abiertos? | x | 9 | La gestión de cobranza se lo realiza telefónicamente a cada cliente | ||
10 | ¿Antes de contabilizar una retención de un cliente, primero se revisa que todos los datos necesarios que exige la ley estén correctos? | X | 10 | Si se lo hace, caso contrario la retención es devuelta al cliente | ||
Total calificación control interno Total control interno Porcentaje de evaluación | 72 100 72% |
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