Orden De Trabajo

UNIVERSIDAD TÉCNICA DE MANABÍ

SEXTO SEMESTRE DE AUDITORIA

PARALELO: “B”

TRABAJO DE AUDITORIA FINANCIERA

PREVIO A LA APROBACION DEL

SEMESTRE

EMPRESA POLIHIELITO S.A.

SUPERVISOR: Lcdo. Manuel Carrera Macías

INTEGRANTES:

Jhonny Luís Choéz

Darío Javier Parrales

María Fernanda Zambrano

Gissella Ximena Valle

PORTOVIEJO - MANABÍ - ECUADOR

2008

ORDEN DE TRABAJO # 001.

Portoviejo, 20 de Junio del 2008.

Lcdo. Jhonny Choéz.

AUDITOR JEFE DE EQUIPO.

Ciudad

De conformidad al plan anual de actividades para el año 2008 autorizado por el Director de la Unidad de Auditoría mediante oficio # 042 del 1 de Octubre del 2007 sírvase realizar una Auditoría Financiera a la Industrializadora Polihielito S. A. durante el período comprendido del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2007, la indicada auditoria se efectuará con el objeto de determinar lo siguiente:

• Determinar la racionabilidad de los estados financieros.

• Establecer la solidez de los mecanismos del control interno, administrativos y financieros aplicados a la Industrializadora Polihielito S. A.

• Comprobar el cumplimiento de leyes, normas u otras disposiciones que regulen a la Institución.

Para el efecto deberá realizar la visita a los diferentes departamentos con la finalidad de elaborar planes y programas para su aprobación correspondiente, documentos que se utilizarán en el desarrollo de la auditoria.

El tiempo estimado para la ejecución de este trabajo será de 40 días laborables incluyendo el borrador del informe y memorándum de antecedentes y tendrá como operativos al señor: Darío Parrales y las señoritas María Fernanda Zambrano y Ximena Valle y como supervisor el Auditor General.

Atentamente:

Lcdo. Juan Andrés Dueñas

Jefe de la Unidad de Auditoria

CARTA DE PRESENTACIÓN # 001.

Portoviejo, 21 de Junio del 2008

Ing.

Vicente Zavala Murillo

PRESIDENTE DE LA INDUSTRIALIZADORA POLIHIELITO S. A.

Ciudad

De mis Consideraciones:

Me dirijo a usted con el motivo de informarle que según el Plan Anual de actividades para el año 2008 autorizado por el Director de la Unidad de Auditoría mediante oficio # 042 del 1 de Octubre del 2007 se realizará una Auditoria Financiera a la Industrializadora Polihielito S. A. por el periodo del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2007. La indicada auditoria se efectuará cumpliendo con los objetivos establecidos por la entidad y contando con los objetivos realizados por el equipo de auditoría:

• Determinar la racionabilidad de los estados financieros.

• Establecer la solidez de los mecanismos del control interno, administrativos y financieros aplicados a la Industrializadora Polihielito S. A.

• Comprobar el cumplimiento de leyes, normas u otras disposiciones que regulen a la Institución.

La auditoria tendrá un costo de 20.000 dólares distribuidos a cada auditor que son los siguientes:

Jefe de equipo; Jhonny Choéz; el señor Darío Parrales y las señoritas María Fernanda Zambrano y Ximena Valle como auditores operativos.

El tiempo estimado es de 40 días laborables para entregar el informe.

Atentamente:

Lcdo. Manuel Carrera Macías

Supervisor Auditor General

NOTIFICACIÓN.

Portoviejo, 22 de Junio del 2008

Ing.

Vicente Zavala Murillo

PRESIDENTE DE LA INDUSTRIALIZADORA POLIHIELITO S. A.

Ciudad

De mis Consideraciones:

Es grato dirigirme a usted para poner a vuestra consideración la realización de una Auditoria Financiera a la entidad que está bajo su administración, por el periodo comprendido del 1 de Enero al 31 de Diciembre del 2007.

Por consiguiente redacto a su consideración los objetivos de la auditoría financiera:

• Determinar la racionabilidad de los estados financieros.

• Establecer la solidez de los mecanismos del control interno, administrativos y financieros aplicados a la Industrializadora Polihielito S. A.

• Comprobar el cumplimiento de leyes, normas u otras disposiciones que regulen a la Institución.

Para efecto se realizará la Visita Previa a las instalaciones de la institución para adquirir datos preliminares, revisar e inspeccionar la documentación e información contable.

La auditoria tendrá un tiempo estimado de 40 días laborables a partir de la recepción de este documento.

Con el firme propósito de cumplir con el trabajo encomendado, a usted nos suscribimos expresando un afectuoso agradecimiento.

Atentamente:

Lcdo. Manuel Carrera Macías

Supervisor Auditor General

GUIA DE VISITA PREVIA

INDUSTRIALIZADORA POLIHIELITO S. A.

AUDITORÍA FINANCIERA

DATOS DE LA ENTIDAD.

1.-Identificación de la entidad.

1.1 Nombre de la Entidad

Industrializadora Polihielito S. A.

1.2 Dirección

Avenida Machalilla s / n

1.3 Teléfono

2300109

1.4 Horario de Trabajo

Las 24 horas con horarios rotativos.

2.-Base legal de creación y funcionamiento.

La Industrializadora Polihielito S. A. es una compañía anónima de derecho privado y fondos propios la cual para su desenvolvimiento administrativo y financiero, cuenta con los siguientes cuerpos legales:

 Ley de Compañías.

 Código civil.

 Código del Trabajo.

 Código de Comercio.

 Ley de Régimen Tributaria.

3.- Organigrama, manuales e instructivos vigentes en el período examinado.

3.1 Organigrama

INDUSTRIALIZADORA POLIHIELITO S. A.

ESTRUCTURA ORGÁNICA.

3.2 Manuales

No cuentan con manuales.

3.3 Instructivos

Se encuentran en proceso de elaboración:

3.3.1 Procedimientos de Manejo y Control del Flujo de Efectivo

3.3.2 Procedimientos de Manejo de Almacén General

4. Funcionarios Principales.

Ing. Vicente Zavala Murillo Presidente

Sra. Alba González Gerente General

Ing. Diego Párraga Jefe Administrativo y Financiero

Ing. Junior Vélez Jefe de Recursos Humanos

5. Funcionarios y empleados principales del área financiera

Ing. Diego Párraga Jefe Administrativo y Financiero

Ing. Cecilia Nieto Contadora

Sr. Paúl Mendoza Jefe de Almacén

6.-NÚMERO DE EMPLEADOS DE LA ENTIDAD

58 empleados

35 trabajadores

7 contratados

7.-OBJETIVOS DE LA ENTIDAD Y PRINCIPALES ACTIVIDADES REALIZADAS EN EL PERÍODO A EXAMINAR

La Industrializadora Polihielito S. A. presenta varios objetivos:

7.1 OBJETIVOS.

7.1.1 Objetivo General.

Dirigir, promover, coordinar, supervisar, investigar y aplicar las normas establecidas por la autoridad competente para proveer un producto de la más alta calidad.

7.1.2 Objetivos Específicos.

 Satisfacer las necesidades de los consumidores, sin perjudicar el medio ambiente.

 Fomentar el crecimiento de la organización según lo determinen los reglamentos respectivos.

 Construir, ampliar, modernizar, mantener y reformar los sistemas de transformación, cuando así lo amerite la demanda del producto.

 La fabricación de hielo en todas sus fases.

 El aprovechamiento y explotación de recursos bioacuáticos en todas sus fases.

 La extracción y procesamiento que corresponda según las distintas especies de que se traten, incluyendo el cultivo, cría, cosecha y el aprovechamiento de camarones y mariscos en general.

 La comercialización y distribución en mercados nacionales y exportación hacia mercados internacionales.

 La importación de materias primas necesarias para su actividad.

Para el cumplimiento de sus objetivos la compañía podrá realizar toda clase de actos, contratos civiles y comerciales de cultivo y de otra índole permitidos por la Ley y que tengan relación con su objeto social.

7.2 PRINCIPALES ACTIVIDADES

La Industrializadora Polihielito S. A. tiene entre sus principales actividades la fabricación de hielo en todas sus fases

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