Proyecto Final
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Proyecto Final
Angélica Arellano
Formulación y Administración de presupuestos
Instituto IACC
23 de agosto de 2014
Índice.
Introducción…………………………………………………………………….……….…..3
Desarrollo………………………………………………………………………….4, 5, 6, 7,8
Conclusión…………………………………………………………………………………...9
Bibliografía……………………………………………………………………………..10,11
Introducción.
El siguiente trabajo final está realizado con los conocimientos adquiridos a través de cada semana de estudio en la cual nos retroalimentamos con el material entregados y gracias a eso logramos desarrollar nuestro informe final.
Les invito a revisarlo.
Desarrollo.
A partir del siguiente caso hipotético y los datos que se presentan, desarrolle loque se solicita a continuación.
PRESUPUESTO DE EFECTIVO TRIMESTRAL
La gerencia comercial de una empresa comercializadora de dos productos exclusivos se encuentra preparando su presupuesto de caja del último trimestre del año. Para ello ha reunido los siguientes antecedentes:
1. Presupuesto de ventas
Octubre $ 400.000
Noviembre $ 600.000
Diciembre $ 700.000
Política de cobranza es 50% al contado y 50% a 30 días
2. Presupuesto de compras
Octubre $ 200.000
Noviembre $ 400.000
Diciembre $ 500.000
Política de pago es a 60 días
3. Saldos esperados en cuentas por pagar a proveedores a septiembre
Convencimiento en Octubre $ 60.000
Convencimiento en Noviembre $ 40.000
Convencimiento en Diciembre $ 20.000
4. Pago de remuneraciones
Octubre $ 100.000
Noviembre $ 50.000
Diciembre $ 70.000
5. Saldo inicial de caja es cero.
6. No considere IVA.
Con los datos anteriores, efectúe los cálculos para obtener los flujos de ingresos, de egresos de efectivo y saldos correspondientes. Presente el desarrollo de cada ejercicio y complete el cuadro siguiente con los valores solicitados en cada caso.
PRESUPUESTO DE EFECTIVO
PARTIDA PRESUPUESTARIA MONTOS
1. INGRESOS DEL TRIMESTRE
2.EGRESOS DEL TRIMESTRE
3. SALDO FINAL DE EFECTIVO DEL TRIMESTRE
4. INGRESOS DE OCTUBRE
5.EGRESOS DE OCTUBRE
6. INGRESOS DE NOVIEMBRE
7. EGRESOS DE DICIEMBRE
Desarrollo
MES DE VENTA FLUJOS DE CAJA
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
SALDO CAJA INICIAL $ 0
VENTAS $ 200.000 $ 500.000 $ 650.000 $ 1.350.000
COMPRAS $ 200.000 $ 200.000
CTAS POR PAGAR $ 60.000 $ 40.000 $ 20.000 $ 120.000
PAGO REMUNERACIONES $ 100.000 $ 50.000 $ 70.000 $ 220.000
TOTAL INGRESOS $ 200.000 $ 500.000 $ 650.000 $ 1.350.000
TOTALL EGRESOS $ 160.000 $ 90.000 $ 290.000 $ 540.000
SALDO FINAL EFECTIVO $ 40.000 $ 410.000 $ 360.000 $ 810.000
OCTUBRE
VENTAS TOTALES $ 400.000
EL PAGO DE LAS VENTAS SE REALIZA :
50% AL CONTADO (OCTUBRE): Es decir, 400.000 / 2 = 200.000
50% A 30 DIAS (NOVIEMBRE): Es decir, 400.000 / 2 = 200.000
(DICIEMBRE): Es decir,
NOVIEMBRE
VENTAS TOTALES $ 600.000
...