SOBREGIROS CONTRATADOS
Enviado por Carly.Daniela • 17 de Junio de 2016 • Documentos de Investigación • 542 Palabras (3 Páginas) • 1.427 Visitas
UNIVERSIDAD TECNOLÓGICA EQUINOCCIAL[pic 1]
FACULTAD DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y NEGOCIOS
Carla Daniela Molina
Ing. Finanzas y Auditoría CPA 1-A
Contabilidad Bancaria
03 de junio del 2016
SOBREGIROS CONTRATADOS
La empresa CANALA S.A., mantiene en el Banco Pichincha la Cta. Cte. 306221110-4 un saldo de USD 185.000
En Junio 02 solicita al Banco un sobregiro contratado por el valor de USD 50.000, al 11.25% a 60 dias plazo, el banco le cobra adicional una comisión del 2%.
En Junio 03 la empresa CANALA S.A. gira un cheque por el valor de USD 220.000, el cual es depositado y la cámara de compensación acepta su pago confirmando el sobregiro contratado.
Cumplido el plazo la empresa CANALA S.A. cubre el sobregiro depositando un cheque en su cuenta corriente por el valor exacto al del sobregiro.
Elabore:
- Libro Diario del Banco
- Estado de cuenta de CANALA S.A.
ESTADO DE CUENTA | ||||
BANCO DE PICHINCHA | ||||
CLIENTE: | EMPRESA CANALA S.A | |||
FECHA | DETALLE | DEBE | HABER | SALDOS |
01-jun | SALDO |
|
| 185000 |
06-jun | CHEQUE | 220000 |
| -35000 |
03-ago | DEPOSITO |
| 35000 | 0 |
03-ago | N/D Liquidación intereses | 831,25 |
| -831,25 |
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|
|
Interés=(35000*11,25%*60)/360 |
Imp. Solca=(35000*1%*60)/360 |
Comisiones=(35000*2%*60)/360 |
REGISTRO EN EL LIBRO DIARIO | |||||
FECHA | DETALLE | CODIGO | DEBE | HABER | |
03-jun | 1 |
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| Fondos Disponibles |
| 11 |
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| Efectos de Cobro Inmediato | 1104 | 220000 |
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|
| Obligaciones con el Público | 21 |
|
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| Depositos a la Vista | 2101 |
|
|
|
| Depositos por confirmar | 210150 |
| 220000 |
| V/R Giro del cheque |
|
|
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|
06-jun | 2 |
|
|
| |
| Fondos Disponibles | 11 |
|
| |
| Caja |
| 1101 |
|
|
| Efectivo |
| 110105 | 220000 |
|
| Obligaciones con el Público | 21 |
|
| |
| Depositos a la vista |
| 2101 |
|
|
| Depositos por confirmar |
| 210150 | 220000 |
|
|
| Fondos Disponibles | 11 |
|
|
|
| Efecto de Cobro Inmediato | 1104 |
| 220000 |
|
| Obligaciones con el Público | 21 |
|
|
|
| Depósitos que no generan interés | 210110 |
| 220000 |
| V/R cheque confirmado por cámara de compensación |
|
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| |
06-jun | 3 |
|
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| |
| Obligaciones con el Público |
| 21 |
|
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| Depósitos que no generan interés | 210110 | 185000 |
| |
| Cartera de Crédito |
| 14 |
|
|
| de 31 a 90 dias |
| 140105 | 35000 |
|
|
| Fondos Disponibles | 11 |
|
|
|
| Efectivo | 110105 |
| 220000 |
| V/R registro giro del cheque |
|
|
| |
06-jun | 4 |
|
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| |
| Fondos Disponibles |
| 11 |
|
|
| Efectos de Cobro Inmediato | 1104 | 35000 |
| |
|
| Obligaciones con el Público | 21 |
|
|
|
| Depositos a la Vista | 2101 |
|
|
|
| Depositos por confirmar | 210150 |
| 35000 |
| V/R Giro del cheque |
|
|
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08-jun | 5 |
|
|
| |
| Fondos Disponibles | 11 |
|
| |
| Caja |
| 1101 |
|
|
| Efectivo |
| 110105 | 35000 |
|
| Obligaciones con el Público | 21 |
|
| |
| Depositos a la vista |
| 2101 |
|
|
| Depositos por confirmar |
| 210150 | 35000 |
|
|
| Fondos Disponibles | 11 |
|
|
|
| Efecto de Cobro Inmediato | 1104 |
| 35000 |
|
| Obligaciones con el Público | 21 |
|
|
|
| Depósitos que no generan interés | 210110 |
| 35000 |
| V/R cheque confirmado por cámara de compensación |
|
|
| |
03-ago | 6 |
|
|
| |
| Fondos Disponibles |
| 11 |
|
|
| Efectivo |
| 110105 | 35000 |
|
|
| Cartera de Crédito | 14 |
|
|
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| de 31 a 90 dias | 140105 |
| 35000 |
| V/R depósito al mismo valor del sobregiro |
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| |
03-ago | 7 |
|
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| |
| Obligaciones con el Público | 21 |
|
| |
| Depósitos que no generan interés | 210110 | 831,25 |
| |
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| Intereses y Descuentos Ganados | 51 |
|
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| Cartera de Créditos Comercial Prioritario | 510405 |
| 656,25 |
|
| Cuentas Por Pagar | 25 |
|
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| Otras Contribuciones e Impuestos | 250590 |
| 58,33 |
|
| Comisiones Ganadas | 52 |
|
|
|
| Cartera de Crédito Comercial | 520105 |
| 116,67 |
| V/R Registro de intereses e impuestos |
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|
| |
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| TOTAL |
| 1.020.831,25 | 1.020.831,25 |
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