Procedimiento de elaboración de presupuesto
Enviado por Levith82 • 8 de Agosto de 2019 • Ensayos • 1.564 Palabras (7 Páginas) • 78 Visitas
Procedimiento de elaboración de presupuesto
Jefe del departamento
1.Agrupar de acuerdo al tipo de gastos en las fichas por centros de costos que se envían a cada gerencia para que carguen los requerimientos cuantitativos que aseguren la contabilidad operativa para el logro de las metas plantadas.
Gerente administrativo
2.Recepcion y revisión de las fichas con el responsable del área donde se considera la cantidad, valores de los rubros y montos totales por partidas de proyectos y acciones centralizadas.
Gerencia General
3.Aprobacion interna de presupuesto de gastos por centro de costos previa revisión con las áreas involucradas de la elaboración, control y disponibilidad del presupuesto, de no ser aprobados se regresa al paso 1 y continuar con el proceso.
Jefe del Departamento
4.Consolidacion de presupuesto una vez aprobado con las áreas involucradas se procede a elaborar el instructivo 5 formulaciones del presupuesto de los entes descentralizados funcionalmente con fines empresariales.
Control Interno
5. Remitir los gastos presupuestarios que contiene toda la información relativa a la asignación que corresponde a cada gerencia en la cual consten que cuentan con recursos presupuestarios para su cumplimiento.
Jefe del Departamento
6. Presentación a los directores de la empresa en asamblea, para someter a consideración el anteproyecto presupuestario de recursos y egresos
Jefe del Departamento
7.Solicitud de aprobación del anteproyecto presupuestario y recursos y egresos para el año que corresponda a fin de dar cumplimiento con los procesos de ley establecidos.
Diagrama
1 Jefe del departamento de contabilidad
2 Gerente Administrativo
3 Gerencia General
4 Jefe de Control Interno
5 Jefe del departamento de contabilidad
Inicio
Se consolida el presupuesto
Fin
Se aprueba
Se verifica el Presupuesto de Recurso y Egresos
Se verifica el lineamiento con las normas
Se envía a contabilidad
Se envían los Gastos presupuestarios a cada Gerencia
Se difunde a todos los Gerentes
Se envían los gastos presupuestarios a los directores
Se aprueba
Se realiza la solicitud de aprobación
Se presenta a los directores
Procedimiento de Emisión de cheques
1 Asistente de Gerencia
• Revisa los documentos
2 Asistente de Gerencia
• Antes de elaborar el cheque, es necesario revisar el monto que se va colocar en número y letras, así como colocar un pequeño detalle como descripción del pago.
3 Asistente de Gerencia
• Solicita firmas mancomunadas de la Dirección y Sub-Dirección Ejecutiva, de la Dirección Administrativa Financiera y/o de la Jefatura de Administración de Recursos
4 Asistente de Gerencia
• Mantiene en custodia el cheque.
5 Asistente de Gerencia
• Solicita la firma de recibido del cheque
6 Asistente de Gerencia
• Entrega el cheque.
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