Trabajo de auditoria de gestion
Enviado por Fernando Barros Carrion • 12 de Junio de 2019 • Tareas • 3.373 Palabras (14 Páginas) • 98 Visitas
COMPONENTE TEORICO:
Elabore un mapa conceptual de los temas siguientes tratados
- Tipos de riesgos de auditoría
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∙ Tipos de muestreo y evidencias de Auditoría
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TIPOS DE MUESTREO
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- Clasificación de Técnicas de Auditoría y Archivo de Papeles de Trabajo
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∙ Proceso de Auditoría de Gestión.
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COMPONENTE PRÁCTICO:
Con los planteamientos expuestos en la Primera Evaluación que se presenta a continuación, desarrolle el siguiente caso práctico:
Se pide:
1. Elaborar por cada planteamiento lo siguiente:
Programa Específico de Auditoría
Papel de Trabajo
Hoja de Hallazgo
2. Con los documentos antes mencionados, elabore únicamente lo que se solicita a continuación del Informe de Auditoría:
CAPITULO III.- Resultados Específicos por Componente
Comunicación de Resultados (Áreas seleccionadas y/o componentes)
Es decir, por cada planteamiento se presentarán los requerimientos del numeral 1, para en el numeral 2 emitir lo requerido en el Capítulo III del Informe, en un documento final.
1. NORMA TECNICA DE CONTROL INTERNO
403 – Administración Financiera – TESORERIA
DEFICIENCIA DE CONTROL
De la revisión a los procedimientos adoptados como medidas de protección a las recaudaciones, se determina que el personal de recaudaciones no ha rendido la caución respectiva. El monto promedio de recaudación diaria asciende a USD 8.500,00.
EMPRESA “XY” | |||||
PROGRAMA PRELIMINAR DE AUDITORIA (PROGRA ESPECIFICO DE TRABAJO) | |||||
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 | |||||
Ref: 1/1 | |||||
N° | Contenido | Ref. P/T | Resp. | Fecha | Observaciones |
| OBJETIVOS |
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| PROCEDIMIENTO |
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1 |
| CG | JBC | 10/07/2018 | Ninguna |
| AREAS DIRECCION FINANCIERA
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ELABORADO | JONATHAN BARROS | REVISADO | JOSE PAREDES |
FECHA | 10/07/2018 | FECHA | 20/07/2018 |
EMPRESA “XY” | |||||
PAPEL DE TRABAJO | |||||
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018 | |||||
MC 1/1 | |||||
AREA O COMPONENTE: Tesorería | HALLAZGO | ||||
PROCEDIMIENTO | // | ||||
Verificar los controles internos implementados y de contabilidad y tesorería ya que todas las partidas y sus transacciones deben ser registradas inmediatamente, así como lo detalla el manual de tesorería; se debe realizar capacitaciones y supervisiones relámpago de tal manera que quede constancia que el proceso esta siendo realizado correctamente para la protección a las recaudaciones. |
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APLICACIÓN |
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Tomar toda la documentación que solvente la respectiva conciliación conjuntamente con su partida. Revisión de respaldos físicos. Revisión de los encargados de cauciones. Revisión y autorización de documentos pertinentes y requeridos para el procedimiento requerido. Comprobación de documentos de recibos. Firmas de responsabilidad. |
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