MANUAL DE ELABORACIÓN DE PRESUPUESTO HOTELERO
Enviado por Franklin Augusto • 3 de Febrero de 2018 • Apuntes • 2.817 Palabras (12 Páginas) • 47 Visitas
MANUAL DE ELABORACIÓN DE[pic 1]
PRESUPUESTO HOTELERO
UNIVERSIDAD IBEROAMERICANA[pic 2]
Administración y Dirección de Empresas
Sustentado por:
Claudia Salvía (15-0749)
Jesfraikie Ramírez (15-0489)
Maite Daniel (15-0336)
Monica Sanz (15-1063)
Asignatura:
Presupuesto Empresarial
Docente:
José Polanco Rondón
Tema:
Manual de elaboración
de presupuesto hotelero
Fecha de entrega:
11/04/2017
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ÍNDICE[pic 3]
INTRODUCCIÓN .................................................................................... 4
I.
Balance Score Card ...................................................................... 5
II. Nómina ...................................................................................... 6
III. Supuestos Macroeconómicos ............................................................. 8
IV. Marketing Plan .............................................................................9
V.
Capex ......................................................................................11
VI. Supuestos Microeconómicos (Ingresos) ...............................................11
VII. Supuestos Microeconómicos (Costos) .................................................12
VIII.Supuestos Microeconómicos (Gastos) .................................................12
IX. P&L (Estado de resultados) .............................................................13
X. Ingresos + impuestos .................................................................... 14
XI. Tipos de ingresos .........................................................................15
XII. 45 días de operación .................................................................... 16
XIII. Flujo de efectivo .........................................................................16
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INTRODUCCIÓN[pic 4]
El presente documento tiene finalidad ser usado como guía para la realización de un
presupuesto hotelero.
El documento contiene de manera detallada todos los pasos que se deben de seguir
con las informaciones necesarias a buscar o calcular para el buen desarrollo del
presupuesto. Es importante que se sigan los pasos de la manera correcta para evitar
posteriormente errores o inconvenientes a lo largo del trabajo que se va realizar.
El presupuesto tiene una gran importancia que radica en ayudar a minimizar el riesgo
de las operaciones de la organización. Además de que sirve como mecanismo para la
revisión de políticas y estrategias de la empresa y direccionarlas hacia lo que
verdaderamente se busca.
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MANUAL DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO PARA UN HOTEL[pic 5]
Para realizar un presupuesto para un hotel de un periodo determinado de tiempo, se
deben de realizar los siguientes ejercicios para poder completar dicho presupuesto
de una forma correcta.
I.
Balance Score Card
Para realizar el Balance Score Card, se deben de tener determinadas y especificadas
las áreas de la empresa, en este caso del Hotel. Una vez claras las áreas que tiene la
empresa, se deben de determinar los objetivos estratégicos del hotel tomando en
cuenta los parámetros de los objetivos SMART que deben de ser: específicos,
medibles, alcanzables, realistas y oportunos.
Una vez establecidos los objetivos estratégicos de la empresa, por cada objetivo se
debe trazar una estrategia del área o departamento (Es importante saber que estas
estrategias van a ser diferentes en cada departamento. Cada estrategia de área va ir
acompañada de los objetivos clave para poder alcanzarla (Puede haber más de un
objetivo clave para poder cumplir la estrategia del área).
Posteriormente se debe establecer el peso (% en valor de importancia) de cada
objetivo clave trazado medidos en óptimo, aceptable y deficiente. Se debe de
reconocer la interdependencia de cada objetivo clave (Es decir, el departamento con
el que cada objetivo clave tiene relación).
Por último. se debe de trazar la fecha en la que se van a llevar a cabo los objetivos
conjuntamente con el resultado obtenido al final del periodo (que % de cumplimiento
y logro hubo de los objetivos) y añadir observaciones en caso de que sea necesario.
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II. Nómina
La nómina del hotel se divide en dos: Nómina de temporada Alta y Nómina de
temporada baja, esto son alterados por las variaciones de clientes en el hotel y por
ende la cantidad de colaboradores en dichos meses. Pero ambas nóminas son
realizadas bajo los mismos parámetros.
-Actividad 1
Se debe conocer la cantidad de colaboradores que estarán laborando en todo el
hotel, para así poder dividir las cantidades por departamento y posiciones
necesarias.
-Actividad 2
La asignación de puestos en el Hotel viene dada a partir de las descripciones de
puesto, es decir, las características y niveles de complejidad o preparación que
necesite para cada puesto, de igual forma se determinan analizando los rangos de
sueldos por posición en el mercado.
-Actividad 3
Las cargas sociales que el Hotel pagará por cada colaborador de la nómina va a ser
distribuido de acuerdo a un porcentaje dado y regulado por la Tesorería de la
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