MANUAL DE ELABORACIÓN DE PRESUPUESTO HOTELERO

MANUAL DE ELABORACIÓN DE[pic 1]

 PRESUPUESTO HOTELERO

UNIVERSIDAD IBEROAMERICANA[pic 2]

Administración y Dirección de Empresas

Sustentado por:

Claudia Salvía (15-0749)

Jesfraikie Ramírez (15-0489)

Maite Daniel (15-0336)

Monica Sanz (15-1063)

Asignatura:

Presupuesto Empresarial

Docente:

José Polanco Rondón

Tema:

Manual de elaboración

de presupuesto hotelero

Fecha de entrega:

11/04/2017

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ÍNDICE[pic 3]

INTRODUCCIÓN .................................................................................... 4

I.

Balance Score Card ...................................................................... 5

II. Nómina ...................................................................................... 6

III. Supuestos Macroeconómicos ............................................................. 8

IV. Marketing Plan .............................................................................9

V.

Capex ......................................................................................11

VI. Supuestos Microeconómicos (Ingresos) ...............................................11

VII. Supuestos Microeconómicos (Costos) .................................................12

VIII.Supuestos Microeconómicos (Gastos) .................................................12

IX. P&L (Estado de resultados) .............................................................13

X. Ingresos + impuestos .................................................................... 14

XI. Tipos de ingresos .........................................................................15

XII. 45 días de operación .................................................................... 16

XIII. Flujo de efectivo .........................................................................16

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INTRODUCCIÓN[pic 4]

El presente documento tiene finalidad ser usado como guía para la realización de un

presupuesto hotelero.

El documento contiene de manera detallada todos los pasos que se deben de seguir

con las informaciones necesarias a buscar o calcular para el buen desarrollo del

presupuesto. Es importante que se sigan los pasos de la manera correcta para evitar

posteriormente errores o inconvenientes a lo largo del trabajo que se va realizar.

El presupuesto tiene una gran importancia que radica en ayudar a minimizar el riesgo

de las operaciones de la organización. Además de que sirve como mecanismo para la

revisión de políticas y estrategias de la empresa y direccionarlas hacia lo que

verdaderamente se busca.

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MANUAL DE ELABORACIÓN DEL PRESUPUESTO PARA UN HOTEL[pic 5]

Para realizar un presupuesto para un hotel de un periodo determinado de tiempo, se

deben de realizar los siguientes ejercicios para poder completar dicho presupuesto

de una forma correcta.

I.

Balance Score Card

Para realizar el Balance Score Card, se deben de tener determinadas y especificadas

las áreas de la empresa, en este caso del Hotel. Una vez claras las áreas que tiene la

empresa, se deben de determinar los objetivos estratégicos del hotel tomando en

cuenta los parámetros de los objetivos SMART que deben de ser: específicos,

medibles, alcanzables, realistas y oportunos.

Una vez establecidos los objetivos estratégicos de la empresa, por cada objetivo se

debe trazar una estrategia del área o departamento (Es importante saber que estas

estrategias van a ser diferentes en cada departamento. Cada estrategia de área va ir

acompañada de los objetivos clave para poder alcanzarla (Puede haber más de un

objetivo clave para poder cumplir la estrategia del área).

Posteriormente se debe establecer el peso (% en valor de importancia) de cada

objetivo clave trazado medidos en óptimo, aceptable y deficiente. Se debe de

reconocer la interdependencia de cada objetivo clave (Es decir, el departamento con

el que cada objetivo clave tiene relación).

Por último. se debe de trazar la fecha en la que se van a llevar a cabo los objetivos

conjuntamente con el resultado obtenido al final del periodo (que % de cumplimiento

y logro hubo de los objetivos) y añadir observaciones en caso de que sea necesario.

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II. Nómina

La nómina del hotel se divide en dos: Nómina de temporada Alta y Nómina de

temporada baja, esto son alterados por las variaciones de clientes en el hotel y por

ende la cantidad de colaboradores en dichos meses. Pero ambas nóminas son

realizadas bajo los mismos parámetros.

-Actividad 1

Se debe conocer la cantidad de colaboradores que estarán laborando en todo el

hotel, para así poder dividir las cantidades por departamento y posiciones

necesarias.

-Actividad 2

La asignación de puestos en el Hotel viene dada a partir de las descripciones de

puesto, es decir, las características y niveles de complejidad o preparación que

necesite para cada puesto, de igual forma se determinan analizando los rangos de

sueldos por posición en el mercado.

-Actividad 3

Las cargas sociales que el Hotel pagará por cada colaborador de la nómina va a ser

distribuido de acuerdo a un porcentaje dado y regulado por la Tesorería de la

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