Documentos Comerciales

LETRA DE CAMBIO

Se conoce como letra de cambio al documento mercantil que posee relevancia e influencia ejecutiva. Por medio de su emisión, el librador (también conocido como girador) ordena al librado (girado) que abone un determinado monto de dinero al tomador (beneficiario) o a quien éste designe, siempre en el marco de un plazo específico.

La letra de cambio consiste, por lo tanto, en una orden escrita impulsada por un sujeto para que otro individuo pague una cierta cantidad de dinero a un tercero en un plazo a establecer. Cuando el librado firma la letra de cambio, se está comprometiendo a pagar y adquiere una obligación.

¿COMO ES?

Las letras de cambio poseen una fecha de vencimiento, que corresponde al día en que éstas deberán ser pagadas. Pueden distinguirse cuatro tipos de vencimientos: las letras giradas a día fijo (que vencen en dicha fecha), las letras libradas a la vista (vencen en el acto de su presentación al pago), las letras giradas a un plazo desde la fecha (las cuales deben ser saldadas una vez que se cumple el plazo indicado) y las letras libradas a un plazo desde la vista (vence a partir de su fecha de la aceptación).

¿PARA QUE SIRVE?

Su función principal es la de garantizar el cumplimiento de la obligación, en la cual intervienen un librador; quien expide el documento, un librado, el obligado a pagar y un beneficiario quien recibirá dicho pago. Dicho documento es esencialmente formal y no se ha modificado este carácter desde hace siglos y está sujeto a formalidades para ser válida.

IMPORTANCIA

La letra de Cambio, además de reunir los caracteres generales de los títulos cambiarios, ostentan caracteres especiales: está dotada por la ley de una forma escrita determinada, es un título sustantivo, o sea, que debe bastarse a sí misma; atribuye al adquiriente, durante su circulación, un derecho abstracto, esto es, independientemente del negocio que dio lugar a su emisión, ese derecho consiste en exigir una suma de dinero; y por último, el derecho a la prestación indicada en la cambial no puede subordinarse a ninguna contraprestación.

PAGARE

A la hora de establecer el origen etimológico de la palabra pagaré tenemos que determinar que este se halla claramente en el latín y más exactamente en el verbo pacare que puede traducirse como “apaciguar”. Un significado este que cobra sentido en el momento que se considera que pagar algo a alguien es darle aquello para calmarlo, apaciguarlo, y que no haya ningún tipo de problemas.

Un pagaré es un título que registra una obligación de pago. La persona que lo emite, que se conoce como suscriptora, se compromete a pagar a un segundo individuo (el beneficiario o tomador) una cierta cantidad de dinero en un plazo estipulado. Por ejemplo: “No te preocupes, mañana mismo te entrego un pagaré y cerramos la operación”.

PERSONAS QUE INTERVIENEN

• Librador, Pagador, Deudor o Firmante: es la persona que emite el pagaré, lo firma y promete pagarlo.

• Beneficiario: es la persona cuyo nombre figura en el pagaré para que a ella o a su orden se realice el pago.

• Tenedor o portador: es la persona que tiene el documento por habérselo transferido el beneficiario por medio del endoso, para que cobre el importe o para que lo endose nuevamente.

• Endosante: es la persona que transfiere el pagaré.

¿CÓMO ES?

• Lugar y fecha de emisión.

• Lugar y fecha de pago, es decir el vencimiento del pagaré.

• Nombre del beneficiario.

• Importe en letras y número.

• La cláusula "o a su orden".

• La palabra "Pagaré".

• La cláusula "Sin protesto".

• Motivo por el cual se emite.

• Nombre y firma del librador, deudor o firmante.

• Sellado correspondiente.

¿PARA QUE SIRVE?

Como instrumento formal de pago, un pagaré debe cumplir con requisitos de validez. El documento tiene que incluir, ya sea al principio o en otra parte, la palabra pagaré que lo identifica como tal. Por otra parte debe detallar la cantidad de dinero que se pagará con sus correspondientes intereses tanto en letras como en números. Es importante tener en cuenta que el pagaré obliga al pago en la fecha estipulada, lo que lo distingue de la letra de cambio.

IMPORTANCIA

• Permite realizar operaciones sin entregar dinero en forma inmediata.

• Permite obtener préstamos de dinero o comprar a crédito.

• Ofrece al beneficiario seguridad de cobro.

• Permite su negociación antes del vencimiento, ya que el beneficiario puede transmitir el derecho de cobro a otra persona mediante el endoso.

BONO DE ESTABILIZACION MONETARIA

Los bonos de estabilización monetaria emitidos cada cierto tiempo por el Banco Central son herramientas de control de la cantidad de dinero presente en el mercado.

¿CÓMO ES?

Son títulos que representan una deuda contraída por una empresa o dependencia gubernamental. En algunos casos la emisión de bonos genera una obligación para el emisor (prestatario) de pagar al inversor (prestamista) flujos de intereses, mediante cupones periódicos o al vencimiento y además la amortización del principal. El cupón puede ser constante (tipo de interés fijo) o variable de acuerdo con algún indicador (tasa de interés variable).

El Bono es un título de deuda, de renta fija o variable, emitido por un Estado, gobierno regional, municipio o por una empresa industrial, comercial o de servicios, una institución supranacional (Banco Mundial, Banco Europeo de Inversiones); tienen el objetivo fundamental de permitir a los emisores obtener fondos directamente de los mercados financieros a cambio de lo cual el emisor se compromete a devolver el capital principal junto con los intereses.

¿PARA QUE SIRVE?

Son utilizados por la entidad financiera reguladora para sacar del mercado la cantidad extra de dinero que el país necesita para funcionar.

Son utilizados a su vez con el fin de frenar el aumento de precios en bienes y servicios, de este modo la entidad logra mantener estable la inflación.

IMPORTANCIA

El beneficio para los inversionistas es poner su dinero a un plazo determinado previamente por el Banco, una vez pasado ese tiempo el dinero invertido es regresado con el pago de los intereses acordados previamente por la entidad.

El objetivo del Banco Central cuando toma ese dinero es sacarlo del mercado, para estabilizar precisamente el mercado monetario de nuestro país.

Aunque generalmente no están abiertos a pequeñas inversiones, las personas pueden acercarse a su puesto de bolsa preferido y consultar las condiciones para la adquisición de los bonos.

POLIZA DE ACUMULACION

Son títulos-valor emitidos por los bancos y entidades financieras. Estas pólizas devengan intereses que se pactarán oportunamente

La póliza de acumulación es una inversión a plazo fijo que devenga interés pagadero al vencimiento, a través de títulos emitidos por el Banco en papel de seguridad. Las pólizas pueden ser a la orden o nominativas

¿COMO ES?

La póliza se encuentra compuesta por 3 partes fundamentales: las condiciones generales, las condiciones particulares y el condicionado especial.

Las condiciones generales, comprenden a aquel conjunto de cláusulas que establece el asegurador para regular todos los contratos de seguro que se emitan dentro del mismo ramo como: extensión y objeto del seguro, riesgos excluidos, pago de indemnizaciones y la forma de liquidación de las indemnizaciones.

Por su lado, las condiciones particulares, son aquellos aspectos específicos de cada póliza y que las diferenciara del resto. Y el condicionado especial, refiere al conjunto de cláusulas que resultan de la aplicación a cada póliza en concreto.

¿PARA QUE SIRVE?

Estas pólizas sirven para invertir dinero en un plazo fijo determinado en el banco, y este me paga un porcentaje de interés, dependiendo del tiempo que yo deje mi dinero invertido en el banco.

Por ejemplo, puedo poner $5000 en una póliza a 1 año. Durante ese año, el dinero se queda congelado en el banco ganado intereses, luego de que pase el año podrás retiras tu dinero y los intereses qué ganaste.

IMPORTANCIA

Son importantes con su recurso y activo organizacional. Como recurso, proveen información y como activo, proveen documentación.

En ellos queda precisada la relación jurídica entre las partes que intervienen en una determinada operación.

NOTA DE DÉBITO

Es un comprobante que una empresa envía a su cliente, en la que se le notifica haber cargado o debitado en su cuenta una determinada suma o valor, por el concepto que se indica en la misma nota. Este documento incrementa el valor de la deuda o saldo de la cuenta, ya sea por un error en la facturación, interés por mora en el pago, o cualquier otra circunstancia que signifique el incremento del saldo de una cuenta.

¿CÓMO ES?

En qué casos se usa la Nota de Débito

En los bancos: Cuando se carga al cliente de una comisión o sellado que se aplicó a un cheque depositado y girado sobre una plaza del interior.

En los comercios: Cuando se pagó el flete por envío de una mercadería; cuando se debitan intereses, sellados y comisiones sobre documentos, etc.

Cuando

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