El presente documento consiste en un manual específico para los negocios en términos del marco de control de Filial Deportiva.
Fernando CharlesEnsayo17 de Febrero de 2016
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Deportes
Fecha: 01/01/2016
Filial Deportiva
(1) INTRODUCCIÓN........................................................................................................................... 3
(1.1) OBJETIVOS .........................................................................................................................................3 (1.2) ALCANCE ...........................................................................................................................................3
(2) PROCESO DE CRÉDITO GLOBAL .................................................................................................... 3
(2.1) EVALUACIÓN DEL CLIENTE .....................................................................................................................3 (2.1.1) Recopilación de datos .....................................................................................................................4 (2.1.2) Análisis de datos .............................................................................................................................4 (2.1.3) Asignación de la categoría de riesgo del cliente .............................................................................4 (2.1.4) Cálculo de la tasa de recompensa por exposición...........................................................................5 (2.1.5) Determinación del límite de crédito ................................................................................................6 (2.1.6) Mitigación del riesgo mediante garantías ......................................................................................6 (2.1.7) Reevaluar el riesgo de crédito del cliente .......................................................................................7 (2.1.8) Aprobación de las decisions sobre el crédito ..................................................................................8 (2.2) TÉRMINOS Y MODOS DE PAGO...............................................................................................................8 (2.3) RECEPCIÓN DE LA ORDEN Y ENTREGA ......................................................................................................9 (2.4) PAGO DE LA DEUDA .............................................................................................................................9 (2.5) COBRO DE LA DEUDA .........................................................................................................................10 (2.5.1) Proceso de cobro ...........................................................................................................................10 (2.5.2) Facturas bajo controversia............................................................................................................10 (2.5.3) Procesamiento de errores .............................................................................................................10 (2.5.4) Previsiones ....................................................................................................................................10 (2.5.5) Cuentas incobrables ......................................................................................................................11 (2.5.6) Recuperación.................................................................................................................................11 (2.6) ACUERDOS CONTRACTUALES CON CLIENTES ...........................................................................................11
(3) GESTIÓN DEL RENDIMIENTO ...................................................................................................... 11
(3.1) DÍAS PENDIENTES DE PAGO A PARTIR DE LA VENTA (MONTHLY) .................................................................11 (3.2) DSO DE MORA (MENSUAL) .................................................................................................................12 (3.3) TASA DE DEUDA PENDIENTE (%) (MENSUAL)..........................................................................................12 (3.4) TASA DE EFECTIVO NO APLICADA (MENSUAL) .........................................................................................12 (3.5) TASA DE PÉRDIDA (TRIMESTRAL) ..........................................................................................................12 (3.6) CONTROL DE VERSION DEL DOCUMENTO ...............................................................................................12
(1) Introducción
(1.1) Objetivos
El presente documento consiste en un manual específico para los negocios en términos del marco de control de Filial Deportiva.
La presente política de créditos es de carácter obligatorio, las cuales requieren de un cumplimiento total
El objetivo del presente manual es garantizar que se implementen procesos de crédito armonizados, que todos los negocios de la unidad deportiva conozcan el marco conceptual para poder realizar ventas al crédito y que todos los procesos de crédito estén totalmente definidos.
(1.2) Alcance
La Política de créditos de Filial Deportiva aplica a todos los negocios de la unidad Deportiva incluyendo
todos los países de la región.
(2) Proceso de crédito
(2.1) Evaluación del cliente
Se debe realizar y aprobar la solvencia de todos los clientes con antes de comenzar cualquier tipo de negociación. En la
evaluación de crédito a los clientes nuevos y existentes se debe tener en cuenta la capacidad y voluntad del cliente para cumplir los compromisos de su negocio en el presente y en el futuro.
Un cliente representado por una entidad legal que maneja múltiples negocios en Filial Deportiva dentro de un país debe poseer un único límite de crédito para cubrir todas las necesidades de crédito (‘es aconsejable’ que posea un único límite de crédito cuando los negocios múltiples de Filial Deportiva son representados por diferentes entidades legales).
Los clientes representados por diferentes compañías que pertenecen al mismo grupo dentro de un país
deben poseer límites de crédito individuales por entidad legal. En forma direccional, es conveniente que la gerencia de crédito también considere al grupo como un todo mediante la fijación de un límite de crédito general. Se considera que una compañía pertenece a un grupo cuando más del 50% de sus acciones pertenecen en forma directa o indirecta a la misma compañía (grupo) controlante o individuo. Asimismo, es recomendable identificar al accionista con el fin de poder asignar un límite de crédito general en el nivel de la compañía controlante. No es aconsejable que el valor agregado de los límites de crédito individuales de cada compañía exceda el límite del grupo, en los casos en que se asigne.
El flujo de decisión explica el proceso obligatorio de evaluación al cliente.
Colección de data
Revisión de chequeos mínimos No
Y papelería legal Revisión de chequeos mínimos
Y papelería legal OK
Se informa a los negocios
SI[pic 4]
Se realiza análisis
Se traslada para aprobación
SLA: 4 dias, la COB, puede solicitar la aprobación del crédito al aprobador de acuerdo al MOA vigente.
(2.1.1) Recopilación de datos
Deben mantenerse datos mínimos de todos los clientes de la siguiente manera:
∙ Nombre del cliente (incluida la forma correcta de la institución legal)
∙ Domicilio del cliente
∙ Número de registro de la compañía (en caso de ser aplicable)
∙ Nombre del contacto y detalles
∙ Número de teléfono verificable, incluso si el contacto preferido es un teléfono móvil.
(2.1.2) Análisis de datos
Deben aplicarse las verificaciones mínimas para todos los clientes de la siguiente manera:
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