Oalneacion financiera

FUNDACION UNIVERSITARIA CATOLICA LUMEN GENTIUM

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

PROGRAMA DE ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

 TALLER PLANEACIÓN FINANCIERA

DOCENTE JANETH CHUNGA HERNANDEZ

1.  La compañía XYZ ha pronosticado las ventas a crédito para el segundo semestre del año como sigue:

Junio  (real)                58.000

              Segundo semestre

Julio                56.000                Octubre        40.000

Agosto                55.000                noviembre        35.000

Septiembre        50.000                Diciembre        60.000

La experiencia demuestra que 20% de las ventas se cobra en el mes de la venta, 70% en el mes siguiente y 10% no se cobra nunca.

Prepare un informe de entradas de efectivo que cubra el segundo semestre (de julio a diciembre)

1.  Denver Corporation ha pronosticado las siguientes ventas durante los siete primeros meses del año:

Enero                10.000                Mayo                10.000

Febrero                12.000                Junio                16.000

Marzo                14.000                Julio                18.000

Abril                20.000

Las compras mensuales de materiales equivalen al 30% de las ventas pronosticadas para el mes siguiente, las cuales se adquieren de la siguiente forma:  el 40% se cancelan en el mes de la compra y el 60% restante en el mes siguiente.  Los costos de mano de obra serán de $4.000 por mes y los gastos fijos son de $2.000 por mes.  Los pagos de intereses sobre la deuda serán de $3.000 pesos para cancelar en el mes de marzo y junio (3.000 en cada mes mencionado).  El personal de ventas recibirá una comisión de 1.5% sobre las ventas totales de los primeros 6 meses del año, la cual se cancelará el 30 de junio.

Prepare un informe mensual de pagos de efectivo , para el primer semestre del año.  No olvidar que del mes de diciembre del año anterior queda un saldo por pagar de las compras de ese mes. (

1. La compañía XYZ ha realizado las siguientes proyecciones de ventas  para los seis meses siguientes:

Marzo                        36.000

Abril                        45.000

Mayo                        27.000

Junio                        42.000

Julio                        53.000

Agosto                        57.000

Las ventas entre enero y febrero fueron 41.000 y 39.000 pesos respectivamente.  La experiencia demuestra que de las ventas totales 10% son incobrables, 40% se cobran en el mes de la venta 30% se cobran en el mes siguiente y 20% se cobran 2 meses después de la venta.

Prepare un informe mensual de entradas de efectivo para la empresa desde marzo hasta agosto. (

1.  La compañía ABC ha pronosticado que sus niveles de producción serán como sigue:

Enero                800                        Mayo          1.350

Febrero                650                        Junio        1.500

Marzo                600                

Abril                 1.100

Los materiales tienen un costo de $12 por unidad y se pagan en el mes posterior al de la compra.  El costo de la mano de obra es de $5 por unidad y se paga en el mes en que se incurre el costo.  Los costos de los gastos indirectos son de $6.000 por mes.  Se ha programado que se pagarán $8.000 de intereses en marzo, y una serie de bonificaciones de los empleados $13.200 se pagará en junio.

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