Derecho Fiscal
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EL DERECHO COMO EL AIRE
ESTA EN TODAS PARTES
CARLOS NINO
DERECHO FISCAL
TEMARIO
TEMA I. NOCIONES GENERALES DE LA TEORIA DEL ESTADO
ESTADO CONCEPTO.
PODERES CONSTITUIDOS
GARANTIAS INDIVIDUALES
PRINCIPIOS CONSTITUCIONALES EN MATERIA TRIBUTARIA
TEMA II. ACTIVIDAD FINANCIERA DEL ESTADO.
CONCEPTO.
INGRESOS DEL ESTADO.
CLASIFICACIÓN EN LA LEGISLACIÓN MEXICANA.
CONTRIBUCIONES Y TRIBUTOS
LA POTESTAD TRIBUTARIA
EXACCIONES PARAFISCALES.
TEMA III. NOCIONES GENERALES DEL DERECHO FISCAL.
CONCEPTO DE DERECHO FISCAL
DENOMINACIÓN
AUTONOMIA DEL DERECHO FISCAL.
RELACIONES CON OTRAS RAMAS DEL DERECHO
TERMINOLOGÍA
TEMA IV FUENTES DEL DERECHO FISCAL.
INTRODUCCIÓN
DIVERSAS CLASIFICACIONES
FUENTES DEL DERECHO FISCAL EN MÉXICO.
LA LEY
EL DECRETO LEY Y EL DECRETO DELEGADO
EL REGLAMENTO
LA CIRCULAR
LA JURISPRUDENCIA
LA COSTUMBRE
LA DOCTRINA
LOS PRINCIPIOS GENERALES DEL DERECHO
TEMA V ORDENAMIENTOS FISCALES.
INTRODUCCIÓN
LA LEY FISCAL
ELEMENTOS
LIMITES CONSTITUCIONAL, ESPACIAL, TEMPORAL, PERSONAL, MATERIAL.
INTERPRETACIÓN
CODIFICACIÓN
TEMA VI TEORIAS QUE FUNDAMENTAN LA PERCEPCIÓN TRIBUTARIA.
INTRODUCCIÓN
TEORIA DE LA RELACIÓN DE SUJECIÓN
TEORIA DEL BENÉFICO EQUIVALENTE O TEORIA DE LOS SERVICIOS PÚBLICOS
TEORIA DE LA NECESIDAD SOCIAL.
TEORIA DEL SEGURO.
TEORIA DE EHEBERG
EL GASTO PÚBLICO MÉXICO ART. 31 IV CONSTITUCIONAL.
TEMA VII LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA (FISCAL)
INTRODUCCIÓN
DEFINICIÓN
LA RELACIÓN TRIBUTARIA
EL OBJETO DEL TRIBUTO
LA FUENTE DEL TRIBUTO
EL HECHO IMPONIBLE
EL NACIMIENTO DE LA OBLIGACIÓN FISCAL.
LA DETERMINACIÓN DE LA OBLIGACIÓN FISCAL
TARIFAS
EPOCA DEL PAGO DE LA OBLIGACIÓN
EXIGIBILIDAD DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA
TEMA VIII EL SUJETO ACTIVO DE LA OBLIGACIÓN FISCAL
EL SUJETO ACTIVO CONCEPTO
EL SUJETO ACTIVO EN LA LEGISLACIÓN FISCAL
COMPETENCIA ENTRE LA FEDERACIÓN ESTADOS Y MUNICIPIOS
FACULTADES EXCLUSIVAS DE LA FEDERACIÓN
EL FISCO ESTATAL
EL FISCO MUNICIPAL
LA COORDINACIÓN FISCAL
TEMA IX EL SUJETO PASIVO DE LA OBLIGACIÓN FISCAL
EL SUJETO PASIVO CONCEPTO
CLASIFICACIÓN DE LOS SUJETOS PASIVOS.
LA CAPACIDAD DEL SUJETO PASIVO
CRITERIOS DE VINCULACIÓN DEL SUJETO PASIVO
EL SUJETO PASIVO EN LA LEGISLACIÓN MEXICANA
TEMA X LAS CONTRIBUCIONES
INTRODUCCIÓN
CONCEPTO
IMPUESTO
DERECHO
APORTACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
CONTRIBUCIONES DE MEJORAS
ACCESORIOS DE LAS CONTRIBUCIONES.
TEMA XI EL IMPUESTO
DEFINICIÓN
PRINCIPIOS TEÓRICOS ADAM SMITH ADOLFO WAGNER
SUJETOS
CARACTERÍSTICAS LEGALES
CLASIFICACIÓN
EFECTOS DEL IMPUESTO.
TEMA XII LOS DERECHOS O TAXAS
DENOMINACIÓN
DEFINICIÓN
SUJETOS
CARACTERÍSTICAS LEGALES
SERVICIOS QUE DEBEN SUFRAGARSE EN LOS DERECHOS
TEMA XIII LA CONTRIBUCIÓN ESPECIAL CONTRIBUCIONES DE MEJORAS Y LAS APORTACIONES A LA SEGURIDAD SOCIAL
DEFINICIÓN
SUJETOS
CARACTERÍSTICAS LEGALES
CLASIFICACIÓN
OBRAS Y SERVICIOS POR LOS QUE DEBE EXIGIRSE LA CONSTRIBUCIÓN ESPECIAL
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