Control interno. Carta convenio

Carta convenio

Bogotá D.C. 26 Octubre del 2015

Señores

COTILLON S.A.

CR 23 No 18 B 13

Bogotá

Apreciados señores:

Esta comunicación tiene el propósito de nuestro acuerdo sobre lo convenido para llevar a cabo el examen de los estados financieros de la empresa COTILLON S.A;  Correspondiente al año 2014 con el fin de expresar nuestra opinión sobre si los principios de contabilidad generalmente aceptados se aplican de manera adecuada los estados financieros.

Nuestra opinión se basara de acuerdo al examen que realizaremos de sus libros contables que sirvan de respaldo a los estados financieros, revisión del sistema contable, de los activos que posean materialidad, de los saldos de bancos y clientes relevantes, con los socios y empleados de la empresa.

Nuestro informe se llevara de acuerdo a las normas de auditoría generalmente aceptadas, no revisaremos en detalle todas la actividades que realiza la empresa a diario, si no que haremos pruebas selectivas una vez determinemos la evaluación del control interno.

El propósito del examen es profundizar las operaciones y los resultados de las cifras de los estados financieros para emitir una opinión y no la de detectar desfalcos, esto no quiere decir que no vallamos a informar cualquier irregularidad sino por lo contrario estaremos muy atentos a cualquier  indicio para informarlos y dar una posible solución a la gerencia y tomar medidas necesarias para la rápida corrección de los problemas.

Realizaremos:

1. Realizaremos trabajos preventivos en sus oficinas durante los primeros tres meses
2. En el cumplimiento con las normas de Auditoria enviaremos a nuestros asistentes para que estén presentes y toman los inventarios físicos.

Realizaremos la revisión final de las cifras al 31 de diciembre del   2014.

Además la empresa tendrá preparado lo siguiente:

1. Las declaraciones de los impuestos de la renta y complementarios con todas sus relaciones analíticas.
2. La cartera depurada
3. Las relaciones de todas las adiciones a las propiedades planta y equipo
4. Las cedulas de todos nuestros asistentes

Así mismo quedo acordado que su personal nos ayudara indicando y entregándonos comprobantes, facturas, contratos, minutas de actas y otros documentos necesarios para la auditoria.

De acuerdo a nuestros honorarios para esta Auditoria se basara en nuestros estándares por personal, esto incluirá gastos de viaje y otros costos directos, como acordamos nuestros honorarios oscilaran sobre los 20 millones, además si encontramos condiciones que indiquen que la auditoria nos lleve más tiempo del planeado y por consiguiente mas honorarios, se avisara de inmediato y se evaluara con la gerencia.

ROPAVA SA.                                                COTILLON S.A.

Daniel Palacino                                                 Carlos Sánchez

Auditor líder                                                         representante legal

INDICE DE AUDITORIA

ALCANCE        

OBJETIVO        

1.        PLANEACION GENERAL        

Procedimiento De Auditoria        

Diagrama de flujo        

Planeación:        

Resumen empresa        

AI-01. PLANEACION DE LA CAJA GENERAL Y CAJA MENOR        

Alcance:        

Objetivo:        

AI-02 PLANEACION RECONCILIACION DE BANCOS        

Alcance:        

Objetivo:        

AI-03/04 PLANEACION DE TES Y ACCIONES        

Alcance:        

Objetivo:        

AI-05 PLANEACION DE CLIENTES        

Alcance:        

Objetivo:        

AI-06 PLANEACION DE INVENTARIOS        

Alcance:        

Objetivo:        

AI-07  PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO        

Alcance:        

Objetivo:        

AI-08 GASTOS DIFERIDOS        

Alcance:        

Objetivo:        

AI-09  PAGARES        

Alcance:        

Objetivo:        

AI-10  CARTAS DE CRÉDITO        

Alcance:        

Objetivo:        

AI-11  OBLIGACIONES FIANANCIERAS        

Alcance:        

Objetivo:        

AI-12          PROVEEDORES        

Alcance:        

Objetivo:        

AI-13 RETENCION EN LA FUENTE        

Alcance:        

Objetivo:        

AI-14 CUENTAS POR PAGAR        

Alcance:        

Objetivo:        

AI-15 OBLIGACIONES LABORALES        

Alcance:        

Objetivo:        

AI-16 DIFERIDOS        

Alcance:        

Objetivo:        

AI-17 BONOS POR PAGAR        

Alcance:        

Objetivo:        

AI-18 CAPITAL SOCIAL        

Alcance:        

Objetivo:        

AI-19 RESERVAS        

Alcance:        

Objetivo:        

AI-20 PLANEACION INGRESOS        

Alcance:        

Objetivo:        

AI-21 PERSONAL ADMINISTRATIVO        

Alcance:        

Objetivo:        

AI-22  EVENTOS SUBSECUENTES        

Alcance:        

Objetivo:        

ALCANCE

Asesorar a la gerencia en todos los campos y niveles de la empresa con el propósito de tener todos los procesos definidos para  la optimización de los recursos, la reducción de los riesgos, hasta el riesgo inherente, y revisar las utilidades de la organización.

A demás llevar un control en cada proceso para maximizar el trabajo de cada empleado de la empresa.

OBJETIVO

Emitir Un diagnóstico sobre un sistema de información empresarial, que nos permita

• Tomar decisiones
• Descubrir errores de principio
• Descubrir errores técnicos
• Determinar si existe un sistema que proporcione datos pertinentes y fiables para la planeación y el control.
• Efectuar sugerencias que permitan mejorar el control interno de la entidad.

1. PLANEACION GENERAL

Procedimiento De Auditoria

La planeación nos permitirá garantizar un mínimo de calidad, al mismo tiempo la realización del trabajo, el manejo de la empresa, sus políticas generales, sus políticas contables, su sistema de Control Interno, sus instalaciones, el personal responsable etc.

Además la planeación permitirá ahorrar tiempo y dinero, pues de antemano se tienen prefijadas las metas a alcanzar en cada área sometida a estudio.

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