Finanzas empresariales
Alberto Ortiz EscuderoEnsayo19 de Noviembre de 2022
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Índice.
Introducción……………………………… PAG. 1
Definición de finanzas
Objetivo
Presentación……………………………… PAG. 2
Objetivo de la empresa
Misión
Visión
Valores
Catálogo de cuentas……………………. PAG. 3
Cuentas ficticias de la empresa
Capital de trabajo………………………… PAG. 4, 5 y 6
Análisis de capital de trabajo de 3 años consecutivos
Presupuesto de inventario……………… PAG. 7
Políticas de crédito………………………. PAG. 8
Conclusión………………………………… PAG. 9
Portafolio………………………………….. PAG. 10 a la 23
Apuntes de la materia…………………… PAG. 24 a la 39
Introducción.
En este trabajo representaremos la formulación y evaluación de diferentes conceptos en finanzas, donde mostraremos un ejemplo de una empresa ficticia: BEST SOUND MUSIC S. A. DE C. V. en la cual mostraremos la administración financiera de dicha empresa.
¿Qué son las finanzas empresariales?
Las finanzas empresariales, también llamadas finanzas corporativas, es el campo de acción de toma de decisiones respecto al valor del dinero dentro de una empresa. Se encarga de todas las decisiones de inversión, el control de los estados financieros, los planes a largo plazo, los presupuestos, la búsqueda de financiamiento, el control de riesgos, el análisis del mercado, las influencias de las tasas de interés y todas las matemáticas financieras que analizan los valores presentes de la institución y crean un plan de valor futuro.
Como futuros administradores de una empresa tenemos la responsabilidad de tomar decisiones para el negocio las cuales sean inteligentes y fundamentadas cuidando los recursos y asegurando su permanencia en el mercado.
BEST SOUND MUSIC S. A. de C. V.
Empresa dedicada a la renta de mobiliario y equipo de sonido con el objetivo de ofrecer un servicio de alta calidad para dar una gran experiencia a nuestros clientes.
Los valores de BEST SOUND MUSIC SON:
- La búsqueda de la excelencia
- Respeto al individuo
- Compromiso
Catálogo de cuentas | |||
BEST SOUND MUSIC S. A. de C. V. | |||
no. | Código | Descripción | T i p o |
100-000-000 | Activo | ||
1 | 101-000-000 | CIRCULANTE: | |
2 | 101-001-000 | Caja | Activo |
3 | 101-002-000 | Efectivo | Activo |
4 | 101-003-000 | Bancos | Activo |
5 | 101-004-000 | Mercancías | Activo |
6 | 101-005-000 | Clientes | Activo |
7 | 102-000-000 | FIJO | |
8 | 102-001-000 | Terrenos | Activo |
9 | 102-000-000 | Edificios | Activo |
10 | 102-000-000 | Mob y equipos | Activo |
11 | 102-000-000 | Equipo de transporte | Activo |
12 | 102-000-000 | Depósitos en garantía | Activo |
13 | 103-000-000 | DIFERIDO | |
14 | 103-001-000 | Gastos de instalación | Diferido |
15 | 103-002-000 | Intereses pagados por anticipación | Diferido |
16 | 103-003-000 | Combustible | Diferido |
17 | 200-000-000 | PASIVO | |
18 | 201-000-000 | Circulante | |
19 | 201-001-000 | Proveedores | Pasivo |
20 | 201-002-000 | Doctos por pagar a corto plazo | Pasivo |
21 | 201-003-000 | Acreedores diversos | Pasivo |
22 | 202-000-000 | Fijo | |
23 | 201-001-000 | Doctos por pagar a largo plazo | Pasivo |
24 | 301-000-000 | Capital | |
25 | 301-001-000 | Resultado del ejercicio | |
26 | 400-000-000 | CUENTAS DE RESULTADO | |
27 | 400-001-000 | Ventas | |
28 | 400-002-000 | Dev. De ventas | |
29 | 400-003-000 | Inventario inicial | |
30 | 400-004-000 | Inventario final | |
31 | 400-005-000 | Gastos de ventas | |
32 | 500-000-000 | Sueldos | Pasivo |
BEST SOUND MUSIC S. A. de C. V.
Capital de trabajo 31 de diciembre 2020 | |||
Caja | $10,000.00 | Caja | $ 6,000.00 |
Equipo de transporte | $300,000.00 | Clientes | $ 30,000.00 |
Edificios | $600,000.00 | Bancos | $ 200,000.00 |
Clientes | $100,000.00 | Inventario | $ 100,000.00 |
Bancos | $750,000.00 | Deudores diversos | $ 300,000.00 |
Equipo | $635,000.00 | Total: | $ 636,000.00 |
Deposito en garantía | $50,000 |
| |
Deudores diversos | $800,000 | PCP | |
Cuentas a corto plazo | $250,000,00 | Proveedores | $ 150,000,00 |
Inventario | $133,000.00 | Documentos por pagar | $ 70,000.00 |
Pasivo: |
| Impuestos por pagar | $ 60,000.00 |
Acreedores diversos | $100,000 | Acreedores diversos | $ 100,000.00 |
Capital social | $400,000 | Total: | $ 380,000.00 |
Proveedores | $300,000 | ||
Documentos por pagar | $250,000.00 | CT = | $ 256,000.00 |
Impuestos por pagar | $100,000 |
|
|
Acreedores hipotecarios | $50,000 |
Capital de trabajo 31 de diciembre 2021 | |||
Caja | $10,000.00 | Caja | $ 13,000.00 |
Equipo de transporte | $300,000.00 | Clientes | $ 150,000.00 |
Edificios | $600,000.00 | Bancos | $ 320,000.00 |
Clientes | $100,000.00 | Inventario | $ 170,000.00 |
Bancos | $750,000.00 | Deudores diversos | $ 350,000.00 |
Equipo | $635,000.00 | Total: | $ 1,003,000.00 |
Deposito en garantía | $50,000 |
| |
Deudores diversos | $800,000 | PCP | |
Cuentas a corto plazo | $250,000,00 | Proveedores | $ 270,000.00 |
Inventario | $133,000.00 | Documentos por pagar | $ 150,000.00 |
Pasivo: |
| Impuestos por pagar | $ 150,000.00 |
Acreedores diversos | $100,000 | Acreedores diversos | $ 150,000.00 |
Capital social | $400,000 | Total: | $ 720,000.00 |
Proveedores | $300,000 | ||
Documentos por pagar | $250,000.00 | CT = | $ 283,000.00 |
Impuestos por pagar | $100,000 |
|
|
Acreedores hipotecarios | $50,000 |
Capital de trabajo 31 de diciembre 2022 | |||
Caja | $10,000.00 | Caja | $ 32,000.00 |
Equipo de transporte | $300,000.00 | Clientes | $ 300,000.00 |
Edificios | $600,000.00 | Bancos | $ 600,000.00 |
Clientes | $100,000.00 | Inventario | $ 200,000.00 |
Bancos | $750,000.00 | Deudores diversos | $ 550,000.00 |
Equipo | $635,000.00 | Total: | $ 1,682,000.00 |
Deposito en garantía | $50,000 |
| |
Deudores diversos | $800,000 | PCP | |
Cuentas a corto plazo | $250,000,00 | Proveedores | $ 600,000.00 |
Inventario | $133,000.00 | Documentos por pagar | $ 350,000.00 |
Pasivo: |
| Impuestos por pagar | $ 200,000.00 |
Acreedores diversos | $100,000 | Acreedores diversos | $ 500,000.00 |
Capital social | $400,000 | Total: | $ 1,650,000.00 |
Proveedores | $300,000 | ||
Documentos por pagar | $250,000.00 | CT = | $ 32,000.00 |
Impuestos por pagar | $100,000 |
|
|
Acreedores hipotecarios | $50,000 |
En mi balance de 3 años del 2020, 2021 y 2022 de la empresa BEST SOUND MUSIC S.A. DE C.V. pude determinar el primer año me salía un capital de trabajo bajo pero mi activo circulante era poco y mis pasivos también, en el 2021 la empresa creció y subió el capital de trabajo fue un buen año se mantuvo pero en el 2022 creció más la empresa y hay más activos pero también aumentaron los pasivos así que el capital de trabajo no fue tan bueno, la empresa se dedica a la instalación y venta de mobiliaria para eventos, su mayor fuente de ingresos son la rentas de equipos, su objetivo principal fue hacer crecer su catalogo de clientes ofreciendo créditos atractivos y promociones para su servicio lo que realizo posible la inversión en equipo de trabajo para aumenta el capital fijo de la empresa.
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