AUDITORIA DE DESEMPEÑO Caso el Hoyo
14499Documentos de Investigación30 de Enero de 2018
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AUDITORIA DE DESEMPEÑO.
- Investigación de aspectos generales y particulares del proyecto a examinar.
Comprende el estudio de todos aquellas actividades que hacen distintivos a los programas de gobierno, que habremos de auditar, para poder – con ese conocimiento genérico – decidir los aspectos específicos que deberá cubrir la planeación de dicha auditoria.
- Características Jurídicas:
Caso el Hoyo
- Situación:
Obligaciones de declaración de resultados por las siguientes actividades.
Problema: Falta de Servicios básicos |
Soluciones |
Sistema de Alcantarillado |
Sistema de Drenaje |
Pipas que lleven agua potable |
Depósitos de Agua |
Creación de Baños Ecológicos |
Creación de un basurero |
Un camión que recoja la basura |
Problema: Malas Condiciones del Centro de Salud |
Soluciones |
Abastecimiento de medicamentos |
Doctores mejor capacitados |
- Características:
Carencia de servicios básicos (falta de agua potable, falta de un depósito de basura, prácticas de higiene)
- Características financieras:
Presupuesto otorgado por el Gobierno Federal, por la cantidad de $1, 234,580.00 (un millón doscientos treinta y cuatro mil quinientos ochenta pesos 00/100 m.n.) mensuales.
FUENTES DE INFORMACION
Las fuentes de información representan las instancias internas y externas a las que se puede recurrir para captar la información que se registra en los papeles de trabajo del auditor.
Estas pueden ser Internas o Externas
- Fuentes de información Internas.
- Secretaria de Hacienda y Crédito Público, Instituto Mexicano del Seguro Social
- Junta de Administración, Gerentes de las diferentes áreas de la organización
- Socios
- Niveles de la organización
- Unidades estratégicas de negocio
- Sistemas de información
- Secretaría de salud estatal
- Secretaría de desarrollo social estatal
- Población de El Hoyo
- Secretaría de obras y servicios públicos
- Secretaría de finanzas estatal
- Secretaría de medio ambiente federal
- Grupos delictivos locales (asaltantes, narcotraficantes, etc.)
- Policía local
- Jefe delegacional
- Fuentes de información externas.
• Competidores actuales y potenciales
• Proveedores actuales y potenciales
• Clientes/usuarios actuales y potenciales
• Grupos de interés
• Organismos nacionales e internacionales que dicten lineamientos o normas regulatorias y de calidad.
• Organizaciones líderes en el mismo giro industrial o en otro.
INVESTIGACIÓN PRELIMINAR.
El siguiente paso lógico es realizar un “reconocimiento” o investigación preliminar para determinar la situación del proyecto.
Esta etapa implica la necesidad de revisar la literatura técnica y legal y toda clase de documentos relacionados y de interés.
Este procedimiento puede provocar una reformulación de objetivos, estrategias, acciones o tiempos de ejecución.
Para realizar esta tarea en forma adecuada es conveniente tomar en cuenta lo siguientes criterios:
• Determinar las necesidades específicas.
El proyecto tiene una necesidad de conocer su situación financiera y administrativa, para poder alcanzar la visión, misión y objetivos planeados para toma de decisiones o reestructurar el trayecto del programa.
• Identificar los factores que requieren atención.
Los factores o actividades del proyecto que requieren atención y que se someterán a revisión son los siguientes:
COMPONENTE 1 | Servicio de Recolección de Basura | |
| Actividad | Que un carretón de basura acuda 3 veces a la semana |
| Actividad | Establecer un lugar específico de almacenamiento de basura mientras pasa el carretón |
| Actividad | Enseñar a los habitantes para clasificar la basura (orgánica, inorgánica) |
| Actividad | Enseñar a reciclar la basura que se pueda, cuidando la higiene |
COMPONENTE 2 | Campaña de capacitación de hábitos de higiene | |
| Actividad | El centro de salud ofrezca volantes y pláticas sobre como tener hábitos de higiene cotidianos |
| Actividad | Elaborar eventos en el centro de salud de los días conmemorativos de salud (día de la salud bucal, etc.) |
| Actividad | Ofrecer artículos de higiene gratuitos (cepillo de dientes, pasta, hilo dental, jabón, toallas, etc.) |
COMPONENTE 3 | Implementación del sistema de agua potable y drenaje | |
| Actividad | Implementación de alcantarillado |
| Actividad | Servicios de pipas de agua que acudan a la localidad |
| Actividad | Implementación de un sistema de drenaje |
| Actividad | Implementación de baños ecológicos (baño seco) |
COMPONENTE 4 | Centro de Salud en Funcionamiento | |
| Actividad | Remodelación del inmueble |
| Actividad | Abastecimiento de medicamentos |
| Actividad | Que el centro de salud cuenten con médicos debidamente capacitados |
| Actividad | Hacer hincapié en programas de prevención de enfermedades |
• Definir estrategias de acción.
Analizaremos cada uno de los rubros a revisar mediante las diferentes técnicas de auditoria para determinar si existe alguna irregularidad lo cual nos permitirá medir el desempeño que se brindó a dicho proyecto, si fue hecho eficiente y eficazmente.
• Especificar el perfil del auditor.
• Estimar el tiempo y recursos necesarios para cumplir con el objetivo definido.
- La revisión se llevara a cabo durante 1 mes, y los recursos que se necesitaran son los expresados con anterioridad cuando se ofrecieron los servicios, además de los que surjan durante el desarrollo de la revisión.
Preparación del proyecto
Índice
- LOS REFERENTES DE LAS AUDITORIAS DE DESEMPEÑO
- LOS ENFOQUES DE AUDITORIA
- ENFOQUE AL DISEÑO DE PROGRAMAS
- ENFOQUE AL CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS
- LOS OBJETIVOS DE LAS AUDITORIA
- OBJETIVO CON ENFOQUE AL DISEÑO DE PROGRAMAS
- OBJETIVO CON ENFOQUE AL CUMPLIMIENTO DE OBJETIVOS
- METODOLOGIA DE AUDITORIAS CON ENFOQUE AL DISEÑO DE PROGRAMAS
- MARCO TEORICO: LA METODOLOGIA DEL MARCO LOGICO
- HIPOTESIS DEL TRABAJO
- METODOLOGIA DE AUDITORIAS CON ENFOQUE AL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS
- MARCO OPERATIVO
- CONCLUSIONES Y RECOMENDACIONES
LOS REFERENTES DE LAS AUDITORIAS DE DESEMPEÑO
Realizaremos una revisión independiente, objetiva y confiable sobre si las acciones, sistemas, operaciones, programas, actividades u organizaciones del Gobierno operan de acuerdo con los principios de economía, eficiencia y eficacia, y si existe el área de mejora.
Nuestra finalidad es brindar información, análisis o perspectivas de mejora; hacer más accesible la información a los interesados; proporcionar una visión independiente basada en la evidencia de auditoria y proveer recomendaciones.
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